甲公司是一家自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%、退稅率為9%。本年8月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅為26萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。上期期末留抵稅額5萬(wàn)元。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13萬(wàn)元，成本為80萬(wàn)元。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣300萬(wàn)元，成本為240萬(wàn)元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求：對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

習(xí)題二甲公司是一家自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款160萬(wàn)元、增值稅額20.8萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬(wàn)。當(dāng)月向國(guó)內(nèi)乙公司銷(xiāo)售貨物的不含稅銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13萬(wàn)元，內(nèi)銷(xiāo)貨物成本為70萬(wàn)元款項(xiàng)尚未收到。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元，出口貨物成本140萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷(xiāo)售稅額為120000元，借方的進(jìn)項(xiàng)稅額為130000元。要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

公司是一般納稅人，都是當(dāng)期繳納上月的增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額始終會(huì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠荆l(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)對(duì)于增值稅的分錄處理是這樣的，如當(dāng)期是8月，則在月末時(shí)計(jì)提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)。當(dāng)9月繳納時(shí)，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)，貸：銀行存款 5萬(wàn)。 我想問(wèn)，不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)稅額這些也可以嗎？

B公司為一般納稅人，本月增值稅詳情如下： （1）上月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬(wàn)元； （2）本月購(gòu)進(jìn)貨物，產(chǎn)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬(wàn)元； （3）本月銷(xiāo)售貨物，產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅額40萬(wàn)元； （4）本月因發(fā)生管理不善導(dǎo)致設(shè)備損毀，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出8萬(wàn)元； （5）月末繳納增值稅50萬(wàn)元。 要求：做出月末繳納增值稅，以及轉(zhuǎn)出“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”余額的賬務(wù)處理

老師好，想問(wèn)一下公司2023年4月是小規(guī)模有限公司，進(jìn)口一批貨物，增值稅5萬(wàn)，這5萬(wàn)當(dāng)時(shí)計(jì)入庫(kù)存商品價(jià)值里了，5月升級(jí)為一般納稅人，可否將這5萬(wàn)從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），這樣的話我5月內(nèi)銷(xiāo)這筆貨物時(shí)可抵扣進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)?月我是一般納稅人，銷(xiāo)售貨物要交13%的稅了，可否抵扣進(jìn)項(xiàng)