老師，補(bǔ)交的是前幾個(gè)月的，也這樣做分錄啊

之前每個(gè)月計(jì)提社保沒？沒的話，就是上面的全部。如果每月正常計(jì)提，只是沒按時(shí)交，就只做下面一個(gè)分錄就可以。

老師，沒有計(jì)提

老師，這個(gè)人都是公司出，應(yīng)該怎么做分錄，能直接做管理費(fèi)用嗎

看員工屬于哪個(gè)部門，記對應(yīng)費(fèi)用就可以。

沒有計(jì)提的情況，就在實(shí)際繳納時(shí)計(jì)提就可以。

老師，有的會計(jì)說不能直接做費(fèi)用，不知道應(yīng)該怎么做了

為什么不能直接做費(fèi)用？

老師，社保單位個(gè)人都是公司出錢，分錄可以直接做借管理費(fèi)用 貸銀行存款是嗎

同學(xué)，單位個(gè)人部分都由公司負(fù)擔(dān)，按下面做 繳納時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi) 其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用—社會保險(xiǎn)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)

老師，那其他應(yīng)收款一直就掛在這嗎

給這個(gè)員工發(fā)工資嗎？

老師，發(fā)工資的

發(fā)工資時(shí)， 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保 銀行存款

老師，全部都是公司出也要這樣做分錄啊

那以前都是全部做管理費(fèi)用的，現(xiàn)在怎么辦

借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 管理費(fèi)用-個(gè)人社保 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款

謝謝老師了