您好,這個的話是需要轉(zhuǎn)出的,簡易,免稅,那部分對應(yīng)的不能抵扣的
財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術(shù)開發(fā)合同,減免了增值稅,但是,取得的進項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關(guān),稅務(wù)老師讓按照上面公式計算,但是沒看明白,老師能舉個數(shù)據(jù)實例,告訴我怎么計算嗎?
老師,您好 我們公司是增值稅一般納稅人,2020年4月國家出具政策生活服務(wù)業(yè)的納稅人開具增值稅普通發(fā)票可以免稅!我們當(dāng)時免稅收入額是230424.4,對應(yīng)的進項稅轉(zhuǎn)出是5637.2稅務(wù)今天打電話說讓我們再自查一下,這個轉(zhuǎn)出合理嗎?讓我們重新確定一個比例,再轉(zhuǎn)出!請問我這個應(yīng)該怎么做?是把免稅收入對應(yīng)的銷項稅額都轉(zhuǎn)出嗎?請老師給出具體的建議,感謝老師
老師,請問按照如下條例:第二十九條 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 比如:2月份收到一張房租專票,其中有一部分進項稅額需要做轉(zhuǎn)出,但是尚不知道轉(zhuǎn)出比例,那我2月份對這張房租專票 該如何入帳呢???
您好,我們是享受第一道門票免增值稅的博物館,請問增值稅的進項稅是不是要根據(jù)免稅收入和簡易計稅收入合計占比的比例做轉(zhuǎn)出處理呀?昨天街道管理員通知了,讓我們調(diào)整22年和23年的進項稅轉(zhuǎn)出
您好老師,我們是民非組織類型的民族博物院,享受第一道門票免增值稅的政策,同時還有停車場和房屋租賃簡易征收5%的業(yè)務(wù),請問哪些進項屬于不可區(qū)分是免稅/簡易計征還是其他項目,哪些可以直接歸屬于免稅/簡易計征項目呢?我們前年在年末一次性轉(zhuǎn)出了一筆工程類的進項稅,去年一筆沒轉(zhuǎn)出被稅務(wù)稽查了。請問是否只要有轉(zhuǎn)出就行,關(guān)于怎么轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)多少,完全由企業(yè)自己把控是吧?
老師,請問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請教一下員工的工傷失業(yè)保險怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費的專票(6%)給對方,對方說我們不能抵扣進項增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額的合計118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。
請教一下,員工報銷,如果回來的發(fā)票比實際報銷多,那發(fā)票也是附在報銷憑證后面嗎?
老師,第四個題干,他說那個2022年的時候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項稅的。下面說2023年3月實際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項稅都是根據(jù)200減15件來計算的,這個地方我不太明白@方寧老師
這個課程的報稅系統(tǒng)不能實操報稅嗎?
加計扣除的話還得算進去是吧?
對,那部分是需要計算的
進項稅轉(zhuǎn)出只要增加費用嗎?
對,只是增加一部分費用
那進項轉(zhuǎn)出的這部分做賬的原始憑證是什么呢?
可否用22年和23年更正申報表做原始憑證呢?因為稅務(wù)局要求我們變更22-23年的12月份的增值稅申報表
可以,用之前年度的申報表這個
分錄咋做呀老師o(^o^)o
還有收入的基數(shù)是否應(yīng)該包含利息收入呢?我們適用民非企業(yè)會計準(zhǔn)則
你之前這部分,是在營業(yè)收入還是啥