這樣不就是沖到23年當(dāng)期收入了嗎？但是我不是實(shí)際是沖銷(xiāo)22年收入嗎？

您好，明白，咱要更正22年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表 借，應(yīng)收賬款 （負(fù)） 貸，未分配利潤(rùn)（代替 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）（負(fù)） 同時(shí)我們結(jié)轉(zhuǎn)分錄也要紅沖 借：未分配利潤(rùn)（代替 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）（負(fù)）? 貸：庫(kù)存商品 （負(fù)）

庫(kù)存商品為什么要紅沖？

您好，不是退貨了么，貨沒(méi)有退到我們倉(cāng)庫(kù)么

一部分退貨了，一部分還沒(méi)發(fā)貨過(guò)去，只是先開(kāi)發(fā)票。

您好，那我們確認(rèn)收入沒(méi)有同步結(jié)轉(zhuǎn)成本么，

確認(rèn)收入的同步結(jié)轉(zhuǎn)的

哦哦，那現(xiàn)在開(kāi)紅票，也是要同步把成本紅沖，這是對(duì)應(yīng)的

但是之前庫(kù)存商品是暫估的，暫估的已經(jīng)填增了的。

哦哦，是確定沒(méi)有發(fā)票了我們暫估的么，那這次不用調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那個(gè)分錄了

借，應(yīng)收賬款 （負(fù)） 貸，未分配利潤(rùn)（代替 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）（負(fù)） 只要這個(gè)分錄嗎？

您好，不對(duì)，我看還是相調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我們匯繳時(shí)調(diào)增相當(dāng)于沒(méi)有做分錄，現(xiàn)在是退貨了，成本要減少

那庫(kù)存商品那個(gè)科目不用調(diào)整了，因?yàn)楸旧聿痪褪钱?dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了的。那個(gè)科目。

您好，剛才我寫(xiě)了一下所有的分錄，去年我們?nèi)空{(diào)增的話，就是收入全交所得稅了，現(xiàn)在退貨就不交了， 借，應(yīng)收賬款 （負(fù)） 貸，未分配利潤(rùn)（代替 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）（負(fù)） 只要這個(gè)分錄 是的，有點(diǎn)繞了，請(qǐng)?jiān)彛F(xiàn)在清楚?了，只有這個(gè)分錄

好的。謝謝老師。明白了。