某商場為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價格為0.7萬元/套。由于乙企業(yè)及時付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價開具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務中，舊首飾作價的含稅金額為4.52萬元，百貨商場實際收取的含稅金額為1.13萬元。 該商場將自己的A商品與另一家的B商品進行兌換，雙方交易的價值均為含稅價90.4萬元，A產(chǎn)品成本30萬元，B產(chǎn)品成本20萬元。 購進貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬元，稅率3%，稅額0.03萬元，貨已入庫。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費5萬元，稅率13%。 將整體廚房20套獎勵給員工。該批整體廚房是最新款沒有市場售價，每件賬面成本0.3萬元，成本利潤率10%。 要求：計算該商場當月應交進項稅額和銷項稅額。（保留兩位小數(shù)）

某公司經(jīng)營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計提與酒店經(jīng)營直接相關的酒店，客房以及客房內(nèi)的設備家具等折舊180000元，酒店土地使用權攤銷費用70000元，經(jīng)計算，當月確認房費，餐飲等服務含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發(fā)票等結算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

【分錄題】大連誠信商貿(mào)有限公司是增值稅一般納稅人。2019年9月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。以萬元為計量單位,保留到小數(shù)點后兩位。1.銷售一批發(fā)電機給三元農(nóng)機經(jīng)銷部,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款200萬元;另收取送貨費用價稅合計共2.26萬元,對外開具增值稅普通發(fā)票。銷貨款和運費均收存銀行。2.銷售電纜一批,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元,貨款已轉賬收訖。3.將外購的一批助聽器贈送養(yǎng)老院,該產(chǎn)品成本20萬元,成本利潤率10%。該擴音器市場不含稅售價為30萬元。4.購進一批五金工具,取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元,適用13%稅率,工具已驗收入庫;支付購貨運費價稅合計共1.09萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。轉賬支付購貨款。5.從某農(nóng)場購進一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用做原材料。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明收購款50萬元,農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫。該農(nóng)產(chǎn)品不含稅市場售價62萬元。6.上述購進免稅農(nóng)產(chǎn)品全部用于職工福利。7.購進勞保用品一批,共支付買價加稅合計共2萬元,簽發(fā)轉賬支票支付貨款,取得增值稅普通發(fā)票。特別提醒:分錄中所涉及的所有數(shù)字要求寫出基本計算過程。

老師，公司給A客戶開票113萬（含稅價），屬走賬款；公司付給供應商87.2萬（含稅價），供應商按正常開票。供應商收款后扣除6%稅點回款819680給出納，出納收款后還給A客戶私賬。這個是沒有真實業(yè)務，走票的，銷項開的是土石方工程，進項是運輸費，老板要求這一塊單獨核算，能看出利潤，我不知道怎么做賬，想了一下，做出來的分錄好像都不對，左邊這個，按平時的記賬都做進去了，其他應收評不了。后邊這個沒有辦法把稅票錄進去。麻煩老師指點一下，謝謝。 你好稍等我寫好發(fā)給你 謝謝親愛的老師~~ 老師，寫好了嗎？ 不好意思，今天有事耽擱，我晚上寫好發(fā)給你 你好，你在做付供應商把那個6%做費用處理 在收回來的時候做成本處理了，52350是扣的稅點 標黃色的這一筆平不了賬

老師，我們勞務公司A從總包B公司接的4千萬不含稅產(chǎn)值，純勞務單價 現(xiàn)B公司補9%稅點給A，讓A向承建方中建四局開票4360萬含稅9%銷項發(fā)票獲取工程款，初步核算A的成本都是人工工資占多，進項發(fā)票只能收到1163萬的成本票，所以我需要先測算一下所得稅 印花稅和工會經(jīng)費等， 如果這個稅費我司虧了， 就會導致我那4000萬純勞務的利潤受損，那么請問一下，我在試算企業(yè)所得稅時可以按照：4000萬*2%來核算嗎？工會經(jīng)費我按3500萬*2%，印花按照4000萬*萬三試算 這樣合理嗎？