老師，我們收到政府項目補助，我計入的科目是借方：銀行存款 50萬 貸方：遞延收益：50萬；購買材料支付50萬，借方：原材料50 貸方：銀行存款50 ；請問什么時候結轉到其他收益。我的賬務處理有沒有問題前面這兩步？
你好，你這個原材料做了主營業(yè)務成本了之后，這個是用在哪里的？
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應付款_某項目個人 借：預付賬款_某供應商 貸：銀行存款 借：應付賬款_某項目 應交稅費_進項 貸：預付賬款_某供應商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業(yè)務成本-材料 -人工 貸：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 借：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應收款和應付賬款-某項目得結轉吧（原會計一直掛在那里）
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應付款_某項目個人 借：預付賬款_某供應商 貸：銀行存款 借：應付賬款_某項目 應交稅費_進項 貸：預付賬款_某供應商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業(yè)務成本-材料 -人工 貸：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 借：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應收款和應付賬款-某項目得結轉吧（原會計一直掛在那里）
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老師，有一個小規(guī)模食用菌A有限公司，個人（包括股東）打到A基本戶，比如50萬，然后A公戶對公轉賬給另一公司50萬并收到B公司的50發(fā)票，有合同，都 是采購一些黃沙水泥，鋼材建設廠房用。（類似這種有很多筆，不用的個人打進來，再對公轉給不同的公司采購材料） 我的問題是： 1.收到個人打進來的款，借：銀行存款 50萬 貸方是什么呢？ 2.對公轉賬采購鋼材建廠房： 借：工程物資50萬 貸：應付賬款-B/C/D公司 50萬 借：應付賬款-B/C/D公司 50萬 貸：銀行存款 50萬 所有材料采購完， 借：在建工程50萬 貸：工程物資50萬 完工之后：借：固定資產-廠房50萬 貸：在建工程50萬 這個思路對嗎老師？（實際所有流水走完，我們收到的個人款和采購材料款遠超50萬，大概1400多萬）
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你好老師，我公司是生產企業(yè)預付了一筆款50萬給供應商，沒收到發(fā)票，但材料已到并領用了。 分錄：借：預付賬款 50萬 貸：銀行存款 50萬 借：原材料—暫估 50萬 貸：預付賬款 50萬？ 還是應付賬款50萬？ 問題就是沒收到發(fā)票，我暫估入庫原材料的分錄，貸方我應該寫預付賬款還是應付賬款？下月收到發(fā)票要怎么沖？ 車間水電費已付了10萬，也沒收到發(fā)票，那我要怎么結轉這個車間水電費的成本？分錄該怎么寫？
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老師，我們收到政府項目補助，我計入的科目是借方：銀行存款 50萬 貸方：遞延收益：50萬；購買材料支付50萬，借方：原材料50 貸方：銀行存款50 ；請問什么時候結轉到其他收益。我的賬務處理有沒有問題前面這兩步？
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老師您好，就是我跟對方公司有往來，就是第一筆的時候是收到了款，然后我掛賬是其他應付款，然后也給對方付款了，這樣我這個往來就平了，然后現(xiàn)在發(fā)生了一筆，是我給對方付了，就是我現(xiàn)在掛賬是不是還是要用其他應付款，這個款對方最后還是會給我還的，我的意思是老師像這種情況應該怎么掛賬合適，就是往來如果用一個科目是不是要一直用，不能換
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什么意思 沒明白您問題
你的原材料做了主營業(yè)務成本之后，這個借遞延收益，貸其他收益
老師，我們是小企業(yè)會計準則，沒有其他收益，可以用營業(yè)外收入么 這個不是在支付的時候直接結轉到營業(yè)外收入么？
可以的，可以這么做的。
但是您說的是轉入主營業(yè)務成本的時候再結轉 我這個是支付的時候就結轉了 這樣不矛盾 沒有問題么？
支付的時候就轉了是什么意思？沒有使用你就轉了營業(yè)外收入嗎？
那你是提前做了的
我覺得描述的很清楚 就是收到計入的是遞延收益 沒有結轉呀
是買的時候 支付銀行存款的時候結轉的
你好，借主營業(yè)務成本，貸原材料， 借遞延收益貸營業(yè)外收入。我也是寫得很清楚了，你提前轉了，你沒有做成本就轉了， 在取得時先確認為遞延收益,然后在確認相關的費用的期間計入當期營業(yè)外收入;用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關費用或者損失的,取得時直接計入當期營業(yè)外收入
我自己是這樣想的 支付的時候結轉 但是不知道具體什么時候結轉 說問問老師確定一下
再說，你做了當期損益，你都沒有做當期損益，你就轉了營業(yè)外收入，這不虛增了你的利潤。
我咋看不明白呢
你的意思是 要在這個原材料 領用并且設備銷售以后 有了主營業(yè)務成本成本以后再結轉是么？
是啊 我就是這個意思 還有這不是我的意思，這是政策的意思 遞延收益什么時候結轉到收入? 1、與資產相關的政府補助應當確認為遞延收益,然后自相關的資產可供使用時起,在該項資產使用壽命內平均分配計入當期營業(yè)外收入. 2、用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或者損失的,在取得時先確認為遞延收益,然后在確認相關的費用的期間計入當期營業(yè)外收入;用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關費用或者損失的,取得時直接計入當期營業(yè)外收入. 遞延收益的主要賬戶處理 一、本科目核算企業(yè)根據政府補助準則確認的應在以后期間計入當期損益的政府補助金額. 企業(yè)在當期損益中確認的政府補助,在"其他收益"科目核算,不在本科目核算. 二、本科目應當按照政府補助的種類進行明細核算. 三、遞延收益的主要賬務處理 (一)企業(yè)與資產相關的政府補助,按應收或收到的金額,借記"其他應收款"、"銀行存款"、"xx資產"或其他資產類科目,貸記本科目.在相關的資產的使用壽命內分配遞延收益時,借記本科目,貸記"其他收益"科目,處置該資產時,將該資產對應的遞延收益科目余額轉入資產處置收益(營業(yè)外收入)科目. (二)與收益相關的政府補助,按應收或收到的金額,借記"其他應收款"、"銀行存款"等科目,貸記本科目. 在以后期間確認相關費用時,按應予以補償的金額,借記本科目,貸記"營業(yè)外收入"科目;用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的,借記本科目,貸記"營業(yè)外收入"、"管理費用"等科目. (三)返還政府補助時,按應返還的金額,借記本科目、"營業(yè)外支出"科目,貸記"銀行存款"、"其他應付款"等科目. 四、本科目期末貸方余額,反映企業(yè)應在以后期間計入當期損益的政府補助金額.