老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營業(yè)務(wù)收入4879745-利潤160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品3379295，上月結(jié)余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價(jià)，主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負(fù)的，請老師指教

您好，我的勞務(wù)分包中有扣管理費(fèi)和稅費(fèi)，就是本來 應(yīng)付100萬元施工費(fèi)，扣除了10萬管理費(fèi)，扣除了2萬稅費(fèi)，實(shí)際只支付了88萬，我的分錄是這樣的，因?yàn)閷?duì)方未開票，我先沖我的主營業(yè)務(wù)收入，借：主營業(yè)務(wù)收入100萬 貸：其它應(yīng)付款 100萬，實(shí)際付款時(shí)，我是借：其它應(yīng)付款100萬 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算管理費(fèi) -10 貸：銀行存款88萬，我想把勞務(wù)分包的扣除管理費(fèi)和稅費(fèi)分開，我就設(shè)置了銷售費(fèi)用-工程結(jié)算管理費(fèi)/稅費(fèi)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)好亂，像這種有什么好的辦法嗎？能在其它應(yīng)付中體現(xiàn)扣了多少稅費(fèi)和管理費(fèi)，謝謝

老師，小規(guī)模納稅人既銷售貨物，又有服務(wù)，服務(wù)主要就是人工吧，那在錄計(jì)提工資的憑證時(shí)，我是把工資記到管理費(fèi)用還是主營業(yè)務(wù)成本呢，要怎么分

請問在2021年地租的做的廠房沒證的那時(shí)入賬是長期待攤費(fèi)用做的分錄： 借：長期待攤費(fèi)用350000 貸：原材料等 350000 每月攤銷時(shí)做的分錄： 借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本 1980 貸：長期待攤費(fèi)用 1980 在年末廠房建違建拆除做的分錄： 借：營業(yè)外支出 330000 貸：長期待攤費(fèi)用 33000 已在2022年4月已做企業(yè)所得稅年度，現(xiàn)在說不能入長攤要改固定資產(chǎn)（年度已更正為非流動(dòng)資產(chǎn)損失），就沒有改賬，請問已跨年現(xiàn)在要把長期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)再固定資產(chǎn)清理過渡到營業(yè)外支出，怎樣更正上面的分錄？

信和達(dá)公司2021年12月末，財(cái)務(wù)主管檢查明細(xì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)如下問題，請根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。1.12月25日，財(cái)務(wù)主管發(fā)現(xiàn)行政部購買打印紙，原始發(fā)票顯示2510元，記賬憑證記錄如下：借：銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)2150貸：銀行存款2150在銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)、銀行存款明細(xì)賬上均登記成2150元，請問：（1）該記賬憑證是否有錯(cuò)，如有錯(cuò)，請采用什么方法進(jìn)行更正。（2）編制正確的會(huì)計(jì)分錄。