2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，請問， 19、20年抵扣的運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出來是虛開的發(fā)票 現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 已經(jīng)在稅務(wù)局更正了19、20年的增值稅申報(bào)表 現(xiàn)在交的增值稅怎么做分錄 ，還有也在19、20年的企業(yè)所得的匯算清繳做了更正 把費(fèi)用剔除了 這塊的補(bǔ)交的企業(yè)所得怎么做分錄

你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，2021年收到40萬的假普通發(fā)票，在稅務(wù)局已經(jīng)更正2021年所得稅匯算清繳，并補(bǔ)繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現(xiàn)在我們需要做賬，把40萬的發(fā)票調(diào)出來，請問應(yīng)該怎么做賬呢？

老師，我們單位有一家上游企業(yè)被列為非正常，系統(tǒng)提示一張發(fā)票異常，現(xiàn)在已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，已經(jīng)稅前扣除的成本也要做調(diào)增處理，我想更改2019年的匯算表，可是沒有通過，這部分調(diào)增要怎么填呢，是不是我填的不對

老師好，企業(yè)本年4月取得的增值稅發(fā)票，4月正常入賬，當(dāng)月正常申報(bào)增值稅。10月10日，稅務(wù)局通知，4月這張發(fā)票由于對方未繳稅，我單位不能抵扣，要求在9月報(bào)稅表中進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，9月做賬系統(tǒng)已結(jié)賬。我是否記賬在10月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，10月做進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除5%做反方向。借：成本100，貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100。貸：進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減 5，貸：其他收益：—5。