下面這個是稅務(wù)工作人員發(fā)來的 可是沒看懂 企業(yè)所得稅年度申報表主表營業(yè)成本A，銷售費用B，管理費用C，財務(wù)費用D，職工薪酬納稅調(diào)增明細表工資薪金支出E，各類基本社會保障性繳款F，住房公積金G，補充養(yǎng)老保險日，補充醫(yī)療保險I，資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表，本年折舊、攤銷額J，資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表資產(chǎn)原值合計減去上一年度該欄次資產(chǎn)原值合計差額資產(chǎn)原值增加L 提取納稅人資產(chǎn)負債表存貨、在建工程期末減期初增額K，測算納稅人應(yīng)取得發(fā)票數(shù) M=A+B+C+D-E-F- H-I-J+L+K，納稅人當(dāng)期實際取得發(fā)票數(shù)N（含稅），M-N 為應(yīng)取得未取得發(fā)票差異額。

您好，這個計算確實沒有錯，我們費用里是不是存在沒有發(fā)票但計提了，而且沒有有A105000表30行 （十七）其他? 納稅調(diào)增。

實際情況是我們企業(yè)根本沒有做賬 只是在納稅申報 隱約記得有一個月為了投標(biāo)用把資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)做大了一百萬 現(xiàn)在我們應(yīng)該怎么寫說明呢

您好，對不起，剛才我又斷網(wǎng)了。 哦哦，這個情況可就麻煩了，因為我們寫的說明，稅務(wù)還會讓我們提供明細賬來佐證的。 我建議還是更正所得稅匯繳申報表，把這固定資產(chǎn)原值申報不要包含估計的部分，然后說明固定資產(chǎn)申報錯誤，把申報更正前和更正后的報表保存下來，連同說明一起發(fā)給專管員

匯算清繳時我沒有填涉及固定資產(chǎn)的表

您好，負債表的固定資產(chǎn)有吧，這個也不能填

資產(chǎn)負債表有固定資產(chǎn) 鑒于這種情況現(xiàn)在應(yīng)該怎么寫說明呢

您好，我們的固定資產(chǎn)金額本來就是虛的，寫購入資產(chǎn)沒有取得發(fā)票，已在賬上調(diào)整

然后企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增嗎 補交5萬左右的稅款

您好，我們的固定資產(chǎn)有折舊的話，這個要調(diào)增，沒有5萬的稅款（只調(diào)增影響利潤的部分）

老師您好 稅管員發(fā)的發(fā)那文字我確實沒看懂 實際情況就是上面說的那樣 現(xiàn)在我怎么寫這個情況說明才能應(yīng)對過去呢

您好，我們的情況很難應(yīng)對過去，我被查3次，這些說明之后，還要提供賬務(wù)賬套里的數(shù)據(jù)的， 現(xiàn)在您只能寫上沒有發(fā)票已調(diào)整，稅務(wù)可能會來查賬的，說明只是第一步

謝謝老師