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老師,你好!我公司有兩個(gè)車間(分開做賬)。A公司把一臺(tái)已折舊完的電腦給到B公司。不收B公司的費(fèi)用。這筆賬,怎么做分錄呢?

2024-05-11 17:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-11 17:20

您好,沒有分錄,折舊完了,這個(gè)資產(chǎn)也不在賬面上,

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快賬用戶2293 追問 2024-05-11 17:21

但是,我固定資產(chǎn)的余額含有這個(gè)資產(chǎn),也就是說還掛著在A公司的賬上吧?只是電腦已給到B公司了

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齊紅老師 解答 2024-05-11 17:27

您好,不不,有殘值要賣了,我以為跟我們一樣沒有殘值的 A的賬如下? ?B 就入 管理費(fèi)用等-辦公費(fèi)也行,沒 有多少金額了 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓,確認(rèn)銷項(xiàng)稅額: 借:銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借:固定資產(chǎn)清理? 貸:資產(chǎn)處置損益 (或分錄反方向)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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