老師問一下，我們總公司下面有分支機(jī)構(gòu)，賬套自己做自己的，申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表都是總公司匯總申報(bào)的，多年前有一筆收入，當(dāng)時(shí)是分支機(jī)構(gòu)的收入，發(fā)票開了沒到賬(分支機(jī)構(gòu)開的發(fā)票，現(xiàn)金收入做分支機(jī)構(gòu)，銀行轉(zhuǎn)賬做總公司的收入)，下個(gè)月對(duì)方把錢打到總公司這里，本來這筆掛賬應(yīng)該掛在總公司這里，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這筆賬掛在分公司這里，而總公司那里又做了收入，變成做了兩次收入，現(xiàn)在想把分公司這筆銷掉，這個(gè)賬務(wù)怎么處理?
你好，同學(xué)，反方向沖回就可以的
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老師 我們是建筑公司，分公司沒有開農(nóng)民工資專戶，業(yè)主把錢打到總公司農(nóng)民工賬戶了，票是分公司開出去給業(yè)主的，現(xiàn)在問題1，工資可以從總公司發(fā)嗎？怎么做分錄？2、分公司的賬怎么做，當(dāng)時(shí)開票記了應(yīng)收款，現(xiàn)在總公司收了款，這個(gè)成本怎么做賬務(wù)處理，怎么寫分錄？總分公司獨(dú)立核算的
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產(chǎn)開發(fā)（注：2014年在市里設(shè)有分公司（是分支機(jī)構(gòu)），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會(huì)計(jì)報(bào)稅，而分公司也請(qǐng)有人兼職報(bào)稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費(fèi)用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費(fèi)、工程款、員工工資、借款等，請(qǐng)問一下這些到底由總公司會(huì)計(jì)做賬呢？還是分公司兼職會(huì)計(jì)做賬？ 對(duì)于分支機(jī)構(gòu)的分公司到底是獨(dú)立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產(chǎn)開發(fā)（注：2014年在市里設(shè)有分公司（是分支機(jī)構(gòu)），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會(huì)計(jì)報(bào)稅，而分公司也請(qǐng)有人兼職報(bào)稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費(fèi)用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費(fèi)、工程款、員工工資、借款等，請(qǐng)問一下這些到底由總公司會(huì)計(jì)做賬呢？還是分公司兼職會(huì)計(jì)做賬？ 對(duì)于分支機(jī)構(gòu)的分公司到底是獨(dú)立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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駕?？偣臼盏椒种C(jī)構(gòu)1700元費(fèi)用轉(zhuǎn)到資金監(jiān)管戶，過一個(gè)月后，資金監(jiān)管戶退回1700元費(fèi)用到總公司對(duì)公賬戶，總公司拔款1200元給分支機(jī)構(gòu)，500元確認(rèn)為總公司收入。1200元確認(rèn)分支機(jī)構(gòu)的收入。所有的申報(bào)都由總公司申報(bào)。由總公司匯總。，老師，我想問下這幾個(gè)分錄怎么做？
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你好，想問一下公司想成立若干分公司，需要分公司獨(dú)立開票，然后根據(jù)北京規(guī)定，總分機(jī)構(gòu)都在北京本地的需要匯總申報(bào)所得稅，那想問下，這種情況下，分公司獨(dú)立開票的應(yīng)該屬于獨(dú)立核算吧？獨(dú)立核算的話，收入就做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那員工工資是必須要分公司自己繳納嗎？未來分公司的收入款項(xiàng)要怎么才能轉(zhuǎn)賬給總公司呢？
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老師好，請(qǐng)問我們給公司A打的款付的維修設(shè)備費(fèi)2000元，但是對(duì)方給我們開發(fā)票開的戶頭是B公司維修設(shè)備費(fèi)2000元，這樣我賬上這兩個(gè)公司都掛賬，我可不可以自己調(diào)戶把這兩個(gè)公司平賬了？
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老師您好！我們公司（咨詢公司未上市）幫員工代持上市公司股票 （沒有簽代持協(xié)議） 現(xiàn)在員工要離職了 這股票要賣掉 稅務(wù)方面怎么處理比較好?。?我們公司之前幫這家公司（未上市前）做企業(yè)管理咨詢 這家公司ipo融資我們公司也投了些錢進(jìn)去 有幾個(gè)高管也出了一些錢 去年7月這家公司成功上市了
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合同結(jié)算會(huì)影響存貨嗎
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老師，本月沒有銷售，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，還需要進(jìn)抵扣勾選平臺(tái)操作統(tǒng)計(jì)和認(rèn)證嗎？
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老師，我們請(qǐng)供應(yīng)鏈公司來進(jìn)口，有個(gè)海關(guān)進(jìn)口計(jì)稅價(jià)，有個(gè)付匯價(jià)，是什么原因，供應(yīng)鏈公司按哪個(gè)來開票的
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老師，我2023年計(jì)提一筆城建稅3元，會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借：稅金及附加3貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆：→借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3借：應(yīng)交稅→城建稅-3，利潤(rùn)表出來“稅金及附加”沒有金額，底下的城市維護(hù)城建稅沒有金額，利潤(rùn)表平了，老師，一般來說，應(yīng)該是貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3，現(xiàn)在放在借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-3，借貸不一樣都是一樣的結(jié)果，不影響是嗎？，老師，還有一個(gè)問題，像小金額幾塊錢的調(diào)整，不用通過“以前年度調(diào)整”這個(gè)科目核算也是可以嗎？就是直接做一筆更正分錄一步到位就可以是嗎？
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設(shè)計(jì)費(fèi)可以開出0的稅率嗎，合理嗎
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余老師，題里面100元，肖老師說是現(xiàn)值，但是100x(P/F，10%，5）不是已知終值求現(xiàn)值的公式嗎？所以究竟這個(gè)100元是終值還是現(xiàn)值呀？我都暈了
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核定征收時(shí)公司欠別人的錢，現(xiàn)在查賬征收了，怎么還款，還要對(duì)方提供成本發(fā)票嗎？
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老師：有旅游公司的賬嗎？實(shí)操
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負(fù)數(shù)做一張的話，變成沖這個(gè)月的收入了嗎？
收入用以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤(rùn)科目代替
老師，目前我們想把分支機(jī)構(gòu)撤銷了，所以想把這筆掛賬也銷了，這個(gè)分錄怎么寫？
這個(gè)就是之前那筆分錄反方向做賬就可以的
原來分錄是: 借:應(yīng)收賬款，，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 現(xiàn)在是:借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，，貸以前年度損益調(diào)整 是這樣嗎？
借以前年度損益 貸應(yīng)收賬款
好的，謝謝
不客氣同學(xué)，祝你工作順利
我們沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦？
改成: 借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)收賬款 嗎？
可以的，可以直接用未分配利潤(rùn)科目
借未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)收賬款
好的，謝謝
不客氣，同學(xué)，早點(diǎn)休息