老師，您好，我們公司在代繳社保的公司給員工上社保，代繳社保公司會收取一定的代理費，單位部分還是公司承擔，個人部分自己承擔，那計提工資和發(fā)放工資分錄應(yīng)該怎么做好？

老師早上好？我司個人承擔部分社保一直都是當月社保當月工資扣，但現(xiàn)在有4位員工走了（社保已繳納），但工資沒扣到，我可以把4位員工的個人承擔社保做賬沖平 借;管理費用_社保 貸:其他應(yīng)付款_社保（這是我購買社保，個人部分做的賬）

老師請問一下就是有員工2月底辭職了，但是社保還掛在公司，因為還有項目往來，辭職員工自己決定就是社保單位個人部分都自己承擔，那我做賬怎么做賬呢，我賬上做的是扣社保分錄是借：其他應(yīng)收款-個人社保部分，管理費用社保，貸：銀行存款，那我這個社保個人部分里面有一個人的社保的自己承擔的我怎么做賬呢

老師你好，員工在1月份補繳了23年12的社保，公司加個人部分費用都有她自己承擔？我可以進福利費嗎？這個分錄該怎么做？

我司現(xiàn)在1月對24年7-12月養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整補繳，單位補繳1802.34，個人補繳930.24，實際都在今天補繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個人承擔）930.24 貸：銀行存款2732.58 補計提7-12月社保的分錄，這個計提是計提在12月 借：管理費用（單位承擔）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔）930.24，實際補繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個人承擔）930.24 這個分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報12月的個稅，也要減掉930.24這一個人所承擔的養(yǎng)老費用嗎