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甲方為政府下屬公司(一般納稅人)替鎮(zhèn)政府代墊2022.7-2023.9勞務(wù)費(fèi),發(fā)票開的甲方(因當(dāng)時(shí)支付時(shí)不明確是否為代墊),甲方為一般納稅人當(dāng)時(shí)收到對(duì)方發(fā)票后進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣,今年鎮(zhèn)政府返還了代墊勞務(wù)費(fèi),返還的是價(jià)稅合計(jì)的金額,請(qǐng)問老師返還這筆勞務(wù)費(fèi)如何進(jìn)行賬務(wù)處理?謝謝

2024-05-10 10:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-05-10 10:03

你好,我們當(dāng)時(shí)做了自己的成本是嗎?

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快賬用戶3540 追問 2024-05-10 10:15

入賬計(jì)入了管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)/服務(wù)費(fèi)

入賬計(jì)入了管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)/服務(wù)費(fèi)
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齊紅老師 解答 2024-05-10 10:17

那現(xiàn)在需要沖減管理費(fèi)用,同時(shí)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

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快賬用戶3540 追問 2024-05-10 10:22

沖去年的是沖利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)么 ,麻煩老師能寫一下分錄么?謝謝

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齊紅老師 解答 2024-05-10 10:24

借其他應(yīng)付款83226.29 貸以前年度損益調(diào)整81686.29+1466.67 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出73.33

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快賬用戶3540 追問 2024-05-10 10:32

老師,收到政府款項(xiàng)時(shí)借方是其他應(yīng)付款替換為借銀行存款可以么

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齊紅老師 解答 2024-05-10 10:34

是的,你的分錄是正確的

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快賬用戶3540 追問 2024-05-10 10:41

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-05-10 10:42

不客氣,祝你工作順利加油

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