去年我們公司有一筆貨款已支付給對方，但因為合作問題，尾款不會支付了，已付款的部分對方也不會開發(fā)票給我們。我可以做借：營業(yè)外支出 貸：應付賬款-xxx，然后匯算清繳調增這樣行嗎

老師，你好！我們公司現(xiàn)在要注銷。有些庫存商品我們做了報廢處理，進項稅額已經(jīng)轉出了，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調增？在哪里調增呢？還有一部分是費用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調增？在哪個項目上調增呢？

22年老板娘出去旅游用公司的錢，開了張咨詢費的發(fā)票，我覺得這個錢不能做費用扣除，所得稅匯算清繳調增了，那公司支出的這筆款還需要賬務調整嗎

老師，我們公司19年開發(fā)票開多少收多少，但是7月份付款單位由于審計發(fā)現(xiàn)合同上計算比例多付5萬多，按道理也不是多付，合同只是他們簽錯了，我們?nèi)藛T沒注意，但是對方就不認了，就喊把多支付退回去，我們也退回去了，但是我們19年開發(fā)票出去的，發(fā)票他們也退不回來了，我這邊我認為作營業(yè)外支出處理這筆退出去5萬多，分錄是借，營業(yè)外支出，貸銀行存款，老師這樣處理對嗎，如果不對話應該怎樣處理，我知道這個五萬多稅前不能抵扣，我明年匯算清繳再調增。

我公司多開了發(fā)票，也確認了應收款，對方不愿意紅沖，雙方協(xié)議免除多開發(fā)票金額的債務，我公司做營業(yè)外支出，所得稅匯算清繳需要調增嗎？