請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發(fā)票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態(tài)就轉固定資產，也不知道這個發(fā)票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發(fā)票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發(fā)票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數據會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點

你這邊收到附件后先把發(fā)票勾選了，普票和專票先入賬，然后根據銀行流水做付款憑證，這樣我的固投也能報了，你的產能根據開票額倒推，材料發(fā)票上個月沒有開給工業(yè)，你先做個原材料暫估入庫吧，工資表跟我這邊發(fā)給你的，別忘記調整計提數 老師 他是說 上個沒有暫估 所以先把上個月的暫估了嗎

@宋生老師，第一季度跟蹤審計報告期間是1月-3.31日前，我們在4月5日正式出報告定稿，被審計單位固定資產25年2月28日最終驗收，因為他們這批設備是國撥資金指定購買的，現(xiàn)在國撥資金沒有撥下來，他們沒有入賬也沒有計提折舊，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款。據了解，財務說他一個人負責20多個基建項目，只有業(yè)務部門把設備驗收資料和合同提供過去，他們才能暫估入固定資產提折舊。他說他現(xiàn)在不好做暫估，也沒做過暫估，他們計劃是6.30日這個項目要竣工，我的意思是現(xiàn)在不要暫估固定資產了，等到他們付款，取得發(fā)票然后入固定資產計提折舊，這樣的話對事務所有沒有風險？

@宋生老師，別的老師不要接。第一季度跟蹤審計報告期間是1月-3.31日前，我們在4月5日正式出報告定稿，被審計單位固定資產25年2月28日最終驗收，因為他們這批設備是國撥資金指定購買的，現(xiàn)在國撥資金沒有撥下來，他們沒有入賬也沒有計提折舊，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款。據了解，財務說他一個人負責20多個基建項目，只有業(yè)務部門把設備驗收資料和合同提供過去，他們才能暫估入固定資產提折舊。他說他現(xiàn)在不好做暫估，也沒做過暫估，他們計劃是6.30日這個項目要竣工，我的意思是現(xiàn)在不要暫估固定資產了，等到他們付款，取得發(fā)票然后入固定資產計提折舊，這樣的話對事務所有沒有風險？