老師，企業(yè)所得稅年報里面彌補虧損明細表怎么填
一、有關項目填報說明 1.第1列“年度”：填報公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。 2.第2列“盈利額或虧損額”：填報主表的第23行“納稅調整后所得”的金額(虧損額以“-”表示)。 3.第3列“合并分立企業(yè)轉入可彌補虧損額”：填報按照稅收規(guī)定企業(yè)合并、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規(guī)定匯總納稅后分支機構在2008年以前按獨立納稅人計算繳納企業(yè)所得稅尚未彌補完的虧損額。(以“-”表示)。 4.第4列“當年可彌補的所得額”：金額等于第2+3列合計。 5.第9列“以前年度虧損彌補額”：金額等于第5+6+7+8列合計。(第4列為正數(shù)的不填)。 6.第10列第1至5行“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：填報主表第24行金額，用于依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。 7.第6行第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計數(shù)(6行10列的合計數(shù)≤6行4列的合計數(shù))。 8.第11列第2至6行“可結轉以后年度彌補的虧損額”：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行數(shù)據依次彌補后，各年度仍未彌補完的虧損額,以及本年度尚未彌補的虧損額。11列=4列的絕對值-9列-10列(第四列大于零的行次不填報)。 9.第7行第11列“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”：填報第2至6行第11列的合計數(shù)。
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企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填？可彌補虧損所得是負的
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老師，小微企業(yè)，去年也是虧損的，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填，
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老師：我2023年虧損了121490.92元，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表要填哪里
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企業(yè)所得稅彌補虧損明細表（A106000)虧損額填在哪里？
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老師，前面盈利，本年虧損，匯算時，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表要填嗎
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是自動生成嗎
用填數(shù)嗎
彌補虧損表要自己寫本年 數(shù)據的； 主表里面的虧損金額彌補是自動的。
老師能簡單講解一下嗎，看不懂呀
你好；比如說A公司主營建筑服務，2014-2018年發(fā)生虧損尚未彌補完畢，2019年度實現(xiàn)盈利，《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》；只需要按照虧損發(fā)生的自然年度順序進行虧損彌補即可。由于A公司為一般企業(yè)，最長的彌補虧損年限為5年，因此2014年尚未彌補完的2萬元就不能再結轉到以后年度進行彌補了，而2015年及后續(xù)年度未彌補完的虧損，仍繼續(xù)結轉以后年度。