20x9年12月13日，與D公司簽訂一項(xiàng)為其安裝設(shè)備的合同,屬于在某一時段內(nèi)履行的稅率)。合同規(guī)定，該設(shè)備安裝期限為2個月，合同總價(jià)款為30萬元。設(shè)備安裝款(含增值稅)于月末按履約進(jìn)度收取。至12月31日，已實(shí)際發(fā)生安裝費(fèi)用資)，預(yù)計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)用6萬元。東江公司按實(shí)際發(fā)生的成本占總成本的比例確定履約進(jìn)度。假定該合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)(設(shè)備安裝業(yè)務(wù)屬于東海公司是一家計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)公司，通過競標(biāo)取得一個服務(wù)期為6年的客戶，該客戶每年末支付含稅計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)款254400元(稅率為6%)。為取得與該客}機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用3000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)6000元，支付銷售傭金28800元。南海公司預(yù)期這些支出未來均能夠收回。此外，南海公司情況及個人業(yè)績等，向營銷部i]經(jīng)理支付年度獎金5000元。|要求:請按上述資料，完成下列業(yè)務(wù)(答案中的金額單位用萬元表示，保留兩位小數(shù))

生態(tài)公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售商品和提供勞務(wù)均屬于公司的主營業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，商品、原材料售價(jià)中不含增值稅,且成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，不考慮其他因素。2022年12月，生態(tài)公司發(fā)生如下交易事項(xiàng)：（1）銷售甲商品，商品售價(jià)為1200萬元，增值稅156萬，收款存入銀行，該批商品實(shí)際成本為800萬元。（2）銷售乙材料一批，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100萬元，增值稅13萬，款項(xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為80萬元。（3）與外單位簽訂一份設(shè)備安裝服務(wù)合同，為外單位提供設(shè)備安裝服務(wù)。該設(shè)備安裝服務(wù)合同總收入為500萬元，合同價(jià)款在前期簽訂合同時已收取記入“合同負(fù)債”。采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。本月發(fā)生合同履約成本70萬元（假定均為安裝人員的薪酬）。截至本月末，該勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度為60％，前期已累計(jì)確認(rèn)勞務(wù)收入200萬元（假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅）。（4）向A公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)非專利技術(shù)的使用權(quán)，一次性收取使用費(fèi)（租金）50萬元并存入銀行，且不再提供后續(xù)服務(wù)（假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅）。（5）向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利，該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為30萬元，市場售價(jià)為50萬元，增值稅6.5萬。（6）將無法支付的一項(xiàng)應(yīng)付賬款130萬元轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。（7）以銀行存款支付管理費(fèi)用20萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元，銷售費(fèi)用15萬元，營業(yè)外支出20萬元。（8）本公司2022年全年利潤總額為208萬元，其中含有國債利息收入10萬元，本年發(fā)生稅收滯納金2萬元。遞延所得稅負(fù)債的年初余額5萬元，年末余額6萬元；遞延所得稅資產(chǎn)是年初余額7萬元，年末余額3萬元。該公司所得稅稅率為25%。假定除上述業(yè)務(wù)外，生態(tài)公司本月未發(fā)生其他相關(guān)業(yè)務(wù)。要求：（1）根據(jù)資料（1）～（7），編制上述業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄；（2）根據(jù)資料（8），計(jì)算生態(tài)公司2022年的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制計(jì)提所得稅的分錄。

1、A電梯公司與B公司簽訂一份電梯銷售及安裝合同，項(xiàng)目含稅金額339萬元，其中設(shè)備價(jià)格237.3萬元、設(shè)備安裝價(jià)格101.7萬元。設(shè)備安裝按簡易計(jì)稅開3%的增值稅票，問安裝部分可以用差額計(jì)稅繳納增值稅嗎？怎么操作，需要什么輔助資料？簽合同在同一本合同中注明設(shè)備開票稅率13%，安裝費(fèi)稅率3%是否可以？還是一定得分開簽兩份合同 2、A電梯公司2023年7月份開具電梯維保發(fā)票10萬元含稅，稅率6%。增值稅部分可以用差額計(jì)稅嗎？ 3、電梯公司對維保的電梯進(jìn)行維修，電梯公司購買配件后去進(jìn)行修理，如何開票，稅率是多少？

四、業(yè)務(wù)題（一）甲公司為增值稅一般納稅人,2022年該公司分別發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄。1.1月5日，收到乙公司作為資本投入的原材料一批并驗(yàn)收入庫，合同約定的不含增值稅價(jià)值為100000元、增值稅稅額為13000元（由乙公司支付稅款并開具增值稅專用發(fā)票）。合同約定價(jià)值與公允價(jià)值相符，公司投入的原材料按合同約定在甲公司注冊資本中占有的份額為110000元。2.1月10日，購入需要安裝的設(shè)備一臺，價(jià)款為200000元，增值稅稅額為26000元；另發(fā)生安裝費(fèi)2000元，增值稅稅額260元，當(dāng)日設(shè)備安裝完畢并交付使用。全部款項(xiàng)本月尚未支付，已取得全部可抵扣的增值稅專用發(fā)票。（9分）3.1月15日，將自制的100臺加濕器作為本月生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工福利發(fā)放，加濕器的成本為每臺400元，市場不含稅售價(jià)為每臺500元，適用的增值稅稅率為13%。（9分）4.2月1日，甲公司與客戶簽訂合同，向其銷售A、B兩種商品，A商品的單獨(dú)售價(jià)為6000元，B商品的單獨(dú)售價(jià)為24000元，合同總價(jià)款為25000元。合同約定，A商品于合同開始日交付，B商品在一個月之后交付，當(dāng)兩項(xiàng)

你好 我公司簽了一份電梯銷售合同，合同中約定電梯價(jià)款是13.04萬元，（13.04萬元提供13%設(shè)備價(jià)款發(fā)票）電梯安裝費(fèi)4.1萬元，（其中4.1萬元電梯安裝費(fèi)提供9%電梯安裝發(fā)票）合計(jì)總價(jià)是17.14萬元，想問一下，開9%電梯安裝發(fā)票需要做跨區(qū)域報(bào)告不？業(yè)務(wù)發(fā)生地是在四川內(nèi)江，公司注冊是在重慶，需要預(yù)繳增值稅不？