你好老師我們公司購買皮卡車之前每個月需供4954.89元，借：2701長期應付，貸：銀行存款4054.89元。二手賣給對方了，但是戶沒有過完，錢已經(jīng)收到了，我們一共賣了105000元，買方把其中100831.75元打進我每個月月供對方金融公司的帳上，另外一筆4167.25元打入了我對公的帳上，我現(xiàn)在公司會計帳上余下2701余額109482.03元，我這個月怎么記帳

2024-04-25 15:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-04-25 15:53

第一步：記錄銷售收入借：銀行存款 4168.25元借：長期應付賬款（或相應科目） 100831.75元貸：主營業(yè)務收入（或其他收入科目） 105000元第二步：記錄銷售成本這里需要知道二手皮卡車的賬面價值（即成本）。假設皮卡車在賬面上的成本為X元（這個數(shù)值需要根據(jù)公司的會計記錄來確定）。借：主營業(yè)務成本 X元貸：庫存商品（或相應資產(chǎn)科目） X元第三步：調(diào)整長期應付賬款余額由于買方替您公司償還了部分貸款，因此您需要調(diào)整長期應付賬款的余額。根據(jù)描述，您公司的會計賬上長期應付賬款的余額為109482.03元，而買方替您償還了100831.75元。借：長期應付賬款 100831.75元貸：其他應付款（或相應科目） 100831.75元第四步：處理剩余的長期應付賬款剩余的長期應付賬款為109482.03元 - 100831.75元 = 8650.28元。這部分金額應該繼續(xù)保留在長期應付賬款科目中，直到全部償還。第五步：處理收到的4168.25元如果這筆錢是銷售皮卡車后的凈利潤，那么它應該被計入公司的利潤中。但請注意，這里可能需要考慮相關的稅費和其他費用。借：銀行存款 4168.25元貸：未分配利潤（或相應科目） 4168.25元

快賬用戶3323 追問 2024-04-25 16:01

老師：我是去年6月份買了皮卡車。當時記了如下分錄，從去年7月開始供車，每個月供4054.89元，供了9個月，共供了36494.01元，我的主營業(yè)務成本多少呢？

齊紅老師解答 2024-04-25 16:07

同學你好這個看你按月折舊多少

快賬用戶3323 追問 2024-04-25 16:08

月折舊2504.61元。全部分錄如何寫

齊紅老師解答 2024-04-25 16:13

借主營業(yè)務成本貸累計折舊

快賬用戶3323 追問 2024-04-25 16:14

我是想問上面全部分錄如何記。謝謝你

快賬用戶3323 追問 2024-04-25 16:19

我是不是這個月也要把固定資產(chǎn)清理

齊紅老師解答 2024-04-25 16:22

同學你好你的固定資產(chǎn)賣出去了嗎

快賬用戶3323 追問 2024-04-26 08:25

是賣了，所以我現(xiàn)在如何記帳

齊紅老師解答 2024-04-26 08:27

借固定資產(chǎn)清理借累計折舊貸固定資產(chǎn) 借銀行貸固定資產(chǎn)清理貸銷項差額計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入

快賬用戶3323 追問 2024-04-26 08:30

老師：能不能上面和下面全部整理一個分錄？我不太明白，上面你寫的第一、=、三步

齊紅老師解答 2024-04-26 08:34

借：銀行存款（金融公司賬戶） 100831.75 借：銀行存款（對公賬戶） 4167.25 貸：固定資產(chǎn)清理 100831.75 %2B 4167.25 = 105000 如果X < 105000（即產(chǎn)生收益）：借：固定資產(chǎn)清理（105000 - X）貸：營業(yè)外收入（105000 - X）如果X > 105000（即產(chǎn)生損失，但這種情況較少見，因為通常出售價格不會低于凈值）：借：營業(yè)外支出（X - 105000）貸：固定資產(chǎn)清理（X - 105000）處理長期應付的余額：借：長期應付 100831.75 貸：銀行存款（金融公司賬戶） 100831.75

快賬用戶3323 追問 2024-04-26 09:12

你好老師：買家是直接把錢打入我們貸款金融公司帳上的，沒有經(jīng)過我公司公帳，另外 X是當時我買固定資產(chǎn)入帳時金額126548.68元還是現(xiàn)在固定資產(chǎn)的凈值194007.19元？