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演示賬套

老師您好！我想請(qǐng)教一下就是，公司之前出口一件商品A，但是在對(duì)方海關(guān)退回來(lái)了，我們海關(guān)讓按照進(jìn)口商品繳納增值稅和關(guān)稅，現(xiàn)在這件商品A以另一個(gè)品名B出口了，對(duì)方海關(guān)也讓入關(guān)了，那我這著個(gè)中間產(chǎn)生的A復(fù)進(jìn)口增值稅和關(guān)稅可以分別進(jìn)項(xiàng)抵扣和計(jì)入再次出口的商品的成本嘛？還是只能作營(yíng)業(yè)外支出

2024-04-23 15:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-23 15:14

一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅和關(guān)稅是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣的，但這需要滿足一定的條件和規(guī)定。您需要查閱當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，了解相關(guān)的抵扣條件和方式。如果符合抵扣條件，您可以將A復(fù)進(jìn)口的增值稅和關(guān)稅分別進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，降低公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。對(duì)于關(guān)稅的處理，通常情況下，關(guān)稅是計(jì)入進(jìn)口商品的成本中的。因此，您可以將A復(fù)進(jìn)口的關(guān)稅計(jì)入商品的成本，作為再次出口商品B的成本的一部分。是否只能作營(yíng)業(yè)外支出，這取決于具體的會(huì)計(jì)處理方法和稅務(wù)規(guī)定。如果無(wú)法將A復(fù)進(jìn)口的增值稅和關(guān)稅進(jìn)行抵扣或計(jì)入成本，那么可能需要將其作為營(yíng)業(yè)外支出進(jìn)行處理

快賬用戶3117 追問(wèn) 2024-04-23 15:16

明白了，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-04-23 15:23

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2024-04-23

同學(xué)你好，為能后續(xù)長(zhǎng)期解決這個(gè)問(wèn)題，第一次的時(shí)候，如你所說(shuō)，僅知道部分?jǐn)?shù)據(jù)，清關(guān)和海運(yùn)費(fèi)的沒(méi)有加到里面去，（建議，第二次做的時(shí)候，也就是說(shuō)這個(gè)時(shí)候，你第一次的數(shù)據(jù)已經(jīng)出來(lái)了，算出合理的各個(gè)占比，比如，整個(gè)成本是100%，商品進(jìn)價(jià)為60%，增值稅為13%，關(guān)稅為10%，清關(guān)費(fèi)為7%，海運(yùn)費(fèi)為10%，）用于第二次的成本合理估計(jì)，也就是暫估，等實(shí)際的價(jià)格出來(lái)后，把這個(gè)暫估的替代掉，

2022-04-19

同學(xué)你好只要發(fā)票和賬務(wù)一致就沒(méi)事

2023-05-18

同學(xué)你好這個(gè)可以的繳稅就行了

2021-08-23

你好你的問(wèn)題回復(fù)如下:

2021-01-31

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