3個，你發(fā)票認(rèn)證了之后就轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額。

老師 能每個問題說具體點嗎

第一個發(fā)票沒有認(rèn)證，做的待認(rèn)證，這個不明白嗎？借庫存商品 應(yīng)交稅費，待認(rèn)證， 貸銀行存款 完整的就是這個，還要怎么解釋說一下。

那個待認(rèn)證進(jìn)項和待認(rèn)證就是一樣的，沒有區(qū)別，一模一樣，沒有其他意思。

3個發(fā)票認(rèn)證了，你這個是沒有認(rèn)證的。認(rèn)證抵扣。認(rèn)證了才能做進(jìn)項認(rèn)證之后才能抵扣。

比如哈 我這個月有些收到發(fā)票做賬的時候 我一些放在待人證里面 一些直接就入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額里面 那入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 這一部分的發(fā)票找到月末的時候就直接認(rèn)證勾選了 那入待認(rèn)證進(jìn)項稅額的那一部分是不是需要認(rèn)證的時候認(rèn)證了就從待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 這比分錄就是 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅額 戴 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額

可以的，可以這么做。

意思就是我理解的這個意思了嗎

對的對的，是這么理解的

假如打個比方哈 如果我放待認(rèn)證進(jìn)項稅里面的總金額是3500元 我需要認(rèn)證的是1500 那我是不是就找到這張發(fā)票 來認(rèn)證金額加起來是一樣就可以了 就轉(zhuǎn)出來一部分 做賬分錄就是 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅 1500 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 1500 還有一部分就是剩余的就不管他就放在待認(rèn)證進(jìn)項稅額里面 需要的時候就像剛剛我做的這分錄一樣

老師 麻煩看一下哈

你好，你這個分錄做反了。借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項待應(yīng)交稅費待認(rèn)證。做這個這一個進(jìn)項增加是借方。進(jìn)項增加是借方。

轉(zhuǎn)出來認(rèn)證 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 戴 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅 這樣是嗎

是的對的，注意一下，待認(rèn)證是二級科目。

好的 謝謝老師 認(rèn)證多少就從待認(rèn)證里面轉(zhuǎn)出來多少金額哈 分錄就是剛剛我寫的這個哈

對的是的對的，可以的，可以這么做。

老師 那這個是什么意思啊

然后這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。

這個沒有懂 那我一月份需要做這個嗎 金額有是從那里得來的 怎么計算的呀

銷項減進(jìn)項加進(jìn)項轉(zhuǎn)出減上期留底。

這個可以直接在電子稅務(wù)局里面看嗎？看那里呀？ 老師我這問題馬上結(jié)束了 等會我在重新提問你接手在幫我解答一下哈