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演示賬套

老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？應該怎么處理?謝謝情況一：采購時：借：庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅：借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨：借：應付賬款 113 貸：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉出 13 情況二：月末不結轉進項稅采購時：借：庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨：借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉出：借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13

2021-11-06 08:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-06 08:31

就按照第一方案處理就行。

快賬用戶6054 追問 2021-11-06 08:35

現(xiàn)在我們的賬上是兩種方案的綜合體，我要如何去糾正過來呢采購時：借：庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅：借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨：借：應付賬款 113 貸：庫存商品 100 應交稅費-待認證進項稅 13 收到紅字后做進項稅額轉出：借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13

齊紅老師解答 2021-11-06 08:39

為啥要做一筆待認證進項呢？直接就做進項，退貨直接做進項轉出

快賬用戶6054 追問 2021-11-06 08:46

系統(tǒng)自動生成的科目，應付勾票的時候沒改科目到應交稅費-應交增值稅-進項稅，我做總賬的時候就從應交稅費-應交增值稅-待認證項轉到應交稅費-應交增值稅-進項稅里，應付會計收到紅字時，做紅字沒有做進項稅轉出，按系統(tǒng)生成的憑證科目進入應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅這個科目里。我現(xiàn)在不知道要怎么辦，今年都是這樣做過來的，好想哭

快賬用戶6054 追問 2021-11-06 09:00

老師，我要怎么更正過來啊，請教我一下，謝謝

齊紅老師解答 2021-11-06 09:01

那就按前邊的程序做就是了啊，哭啥？把賬做平就是了

快賬用戶6054 追問 2021-11-06 09:02

要怎么更正過來，沖了之前憑證，重新做嗎

齊紅老師解答 2021-11-06 09:03

以前的憑證都做了，也沒錯啊，你沖她干嘛？有強迫癥??？后邊，簡化程序就是了