請問老師，請問老師，新租賃準則，中放到財務(wù)費用+使用權(quán)資產(chǎn)折舊的合計數(shù)所得稅匯算清繳調(diào)增處理，調(diào)減的是實際支付的，這個實際支付是包含進項稅金額還是不含進項稅

請問老師，我單位為餐廳簽訂20年的租賃合同，2023年底到期，我從2021年1月按照新租賃準則做的帳，請問2021年，21年度放到使用權(quán)折舊金額+財務(wù)費用租賃小于實際支付的（不含稅金額），也就是說我調(diào)增的金額小，調(diào)減的金額大。屬于正常嗎

請問老師，新租賃準則下，2021年11月開始租的，2021年11月 12月 2022年1月為免租期，但是新租賃準則從租賃開始日2021萬就計提使用權(quán)資產(chǎn)折舊和財務(wù)費用，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳中這部分需要調(diào)增的，但是2021年11 12是免租期，并沒有發(fā)生實際付款金額，也就是說沒有調(diào)減項，只有調(diào)增項嗎？

老師，2021年的年底的利潤表和匯算清繳的申報表的利潤總額不一樣，原因1??管理費用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費用。上面兩種情況，請問1??2021年的財務(wù)報表還需要調(diào)整嗎？問2??現(xiàn)在申報2022年度【財務(wù)報表】利潤表時，需要填寫上年的管理費用金額，我是寫2021年季報利潤表的金額，還是寫2021匯算清繳中管理費用的金額？問3?? 記混的研發(fā)支出和管理費用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？

老師，請問一下2022年社保費養(yǎng)老單位部分因為下調(diào)了退回公司，做賬的時候已經(jīng)沖減管理費用了，今年匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調(diào)整那里還需要調(diào)增嗎？賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額怎么填呢？