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老師社保公積金需要計提嘛?計提分錄怎么做

2024-04-19 16:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-19 16:14

你好,社保、公積金是需要計提的。分錄是 借:生產(chǎn)成本,管理費(fèi)用等科目 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保,公積金?

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快賬用戶9242 追問 2024-04-19 16:15

如果沒計提,是職工工資基數(shù)就少了嗎

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快賬用戶9242 追問 2024-04-19 16:16

直接走管理費(fèi)用-社保公積金 其他應(yīng)收款 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2024-04-19 16:18

你好,如果沒有計提,就補(bǔ)計提。 與職工工資基數(shù)無關(guān)

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快賬用戶9242 追問 2024-04-19 16:20

沒走應(yīng)付職工薪酬科目,這個企稅年報不是職工薪酬-工資為基數(shù)嘛?跟這個沒影響是啊

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快賬用戶9242 追問 2024-04-19 16:21

那嘛年底一起補(bǔ)計提可以嘛

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齊紅老師 解答 2024-04-19 16:25

你好,你是指企稅年報什么 以工資為基數(shù)呢? 而且這個不是 工資,是社保和公積金啊? 需要在發(fā)現(xiàn)的時候,趕緊補(bǔ)計提?

你好,你是指企稅年報什么 以工資為基數(shù)呢?
而且這個不是 工資,是社保和公積金啊?
需要在發(fā)現(xiàn)的時候,趕緊補(bǔ)計提?
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你好,社保、公積金是需要計提的。分錄是 借:生產(chǎn)成本,管理費(fèi)用等科目 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保,公積金?
2024-04-19
您好 社保公積金需要計提 計提 借:管理費(fèi)用——工資等 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等 管理費(fèi)用——單位公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個人公積金 應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 銀行存款 上交 借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 貸:銀行存款
2021-03-17
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-10-25
你好; 對的;按照部門費(fèi)用做 ;2.?? 1、計提工資: 借:管理/銷售費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保:(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4、上交杜保: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 ? ?
2023-05-18
學(xué)員您好,是的,對的,員工部分是代付代繳,不存在損益問題
2023-04-20
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