1.應(yīng)納增值稅:增值稅進項稅額 = P1 × T1 = 2000 × 13% = 260元增值稅銷項稅額 = S1 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項稅額 - 增值稅進項稅額 = 299 - 260 = 39元 2.應(yīng)納城建稅和教育費附加:應(yīng)納城建稅和教育費附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 39 × (7% %2B 3%) = 3.9元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S1 - P1 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費附加= 2300 - 2000 - 39 - 3.9= 257.1元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 257.1 × 25% = 64.28元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 257.1 - 64.28 = 192.82元 5.含稅價格比:含稅購買價 = P1 × (1 %2B T1) = 2000 × (1 %2B 13%) = 2260元含稅銷售價 = S1 × (1 %2B 13%) = 2300 × (1 %2B 13%) = 2599元含稅價格比 = 含稅銷售價 / 含稅購買價 = 2599 / 2260 ≈ 1.15 從小規(guī)模納稅人采購的情況 1.應(yīng)納增值稅:增值稅進項稅額 = P2 × T2 = 1800 × 3% = 54元增值稅銷項稅額 = S2 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項稅額 - 增值稅進項稅額 = 299 - 54 = 245元 2.應(yīng)納城建稅和教育費附加:應(yīng)納城建稅和教育費附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 245 × (7% %2B 3%) = 24.5元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S2 - P2 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費附加= 2300 - 1800 - 245 - 24.5= 230.5元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 230.5 × 25% = 57.63元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 230.5 - 57.63 = 172.87元 5.含稅價格比:含稅購買價 = P2 × (1 %2B T2) = 1800 × (1 %2B 3%) = 1854元含稅銷售價與從一般納稅人采購時相同,為2599元含稅價格比 = 含稅銷售價 / 含稅購買價 = 2599 / 1854 ≈ 1.40
資產(chǎn)管理公司,就是長期二房東,一般要交哪些稅?有哪些優(yōu)惠或者可抵扣的?毛利率一般是多少正常?如果房東住房一年租給個人10萬,租給A公司3萬,A公司再轉(zhuǎn)租給個人7萬一年,是否屬于合理避稅?
我們是賣空調(diào)的公司。我們公司最近搞一個活動。就是買一臺新空調(diào)。拿舊的來置換,可以申請補貼。500元。如果我在談訂單的時候,直接便宜500元給客戶,和到時候客戶買了空調(diào),我再拿現(xiàn)金補貼給他500元,賬務(wù)處理上有什么區(qū)別?
老師,請問我企業(yè)需要融資,準(zhǔn)備的材料要求有產(chǎn)權(quán)證照或證明,我企業(yè)有a執(zhí)照和b執(zhí)照,b執(zhí)照有房產(chǎn)證,a執(zhí)照沒有房產(chǎn)證,a執(zhí)照需要融資,我這個產(chǎn)權(quán)證明應(yīng)該怎么整
房東出租住房給個人一年12萬,需要繳納哪些稅?具體多少錢 房東如果先出租房子給A公司2萬一年,A公司再轉(zhuǎn)租給個人一年10萬,這樣雙方需要交多少稅 這個辦法減稅是否可行?
請問老師小規(guī)模納稅人可以用個人微信掃碼收款嗎?
關(guān)于商業(yè)匯票,對的,我看之前前任再做都沒用到票據(jù),所以迷茫,我們只做內(nèi)賬
你好老師,舉個例子,我這個是老公司,然后需要重新建賬,我們課堂上老師講的是根據(jù)科目余額表來登記這個期初余額,但是你像這個應(yīng)收賬款還有其他應(yīng)付款有很多明細科目這樣的,我該怎么處理?怎么新建余額
請問老師企業(yè)停業(yè)后,土地環(huán)保治理費用發(fā)生,土地出售轉(zhuǎn)讓時,計算各項稅款時可以扣除嗎?
老師,比如自制半成品A,訂單5000個,領(lǐng)料數(shù)量加了損耗率2%,預(yù)計用量是5100,實際領(lǐng)用數(shù)量是5106,請問我怎么核算
老師,請教一下,小規(guī)模納稅人技術(shù)咨詢服務(wù)公司能開6%的普票嗎?
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