那看本年累計發(fā)生額是不是看所有科目的增加方

我感覺這個公司以前的賬不對，現(xiàn)在年度匯算清繳了，我能用她做的數(shù)據(jù)報嗎

不是的 也有的看貸方啊 比如收入類科目 投資收益 營業(yè)外收入之類的 看科目性質(zhì)決定

是??！所以我說的是看增加方，我沒說借方，

不光是看增加 也要看減少的方向 比如計提了工資 應付職工薪酬貸方增加 但是發(fā)放是看借方 匯算清繳前沒有發(fā)放完 貸方的金額也不能全部扣除的

那我怎么判斷到底以哪個為準呢

看匯算清繳前計提的工資有沒有實際發(fā)放完啊 如果已經(jīng)實際發(fā)放了 那就帳載金額 實際發(fā)生額 稅收金額都是一樣的 如果沒有那就只能稅前扣除已經(jīng)發(fā)放的 要納稅調(diào)增

如果計提的金額比實發(fā)的少呢？

如果計提的金額比實發(fā)的少 就補計提 做匯算清繳納稅調(diào)減

補計提要不要在發(fā)放月做分錄

匯算清繳前補做分錄就好了 正常應該是在發(fā)放前補計提 如果您發(fā)放工資的月份已經(jīng)結(jié)賬 那就匯算清繳前補計提

不管哪個月都行是吧

也就是應付職工薪酬年底不平說明要補計提平調(diào)嗎