一、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報表中填報的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預(yù)繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認(rèn)職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

我司是2021年6月成立的小規(guī)模商業(yè)，七月建賬，上個會計走了沒有報企業(yè)所得稅年報，我現(xiàn)在報年報，資產(chǎn)總額提示我填寫全年季度平均值，萬元。 我查了資產(chǎn)負(fù)債表，我9月30日資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額數(shù)是1908080元，12月底資產(chǎn)總額2280062 .68元，我這個平均值怎么算，我最后算的是76.20萬元。哪位老師看看我算的對不對，要計算過程，謝謝！

老師：企業(yè)所得稅會算清繳申報提示這樣的：一、1.您單位未填報A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》，請核實。二、1.您單位未填報A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》，納稅人只要發(fā)生相關(guān)支出，不論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。三、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。四、您單位4季度（或12月）季度預(yù)繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的全年季度平均值為：【0.11】萬元，申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【0.07】萬元，請核實填報是否正確。

某企業(yè)2x18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0，“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權(quán)益工具投資年末公允價值為40萬元；本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元；稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25％。其他資料略。 要求：根據(jù)上述資料，計算如下項目（金額單位：萬元）： （1）2x18年應(yīng)交所得稅； （2）2x18年年末可抵扣暫時性差異； （3）2x18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的“期末數(shù)”； （4）2x18年度利潤表中的“凈利潤”。

某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0,“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權(quán)益工具投資年末公允價值為40萬元;本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元,當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元;稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計算如下項目(金額單位:萬元):(1)2×18年應(yīng)交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時性差異；(3)2×18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的“期末數(shù)”;(4)2×18年度利潤表中的“凈利潤”。