請問老師，計提工資的時候是含個稅，做的分錄是，借管理費用100元，貸應付職工薪酬，100元，然后先扣了個稅，做的，應交稅費-個稅，10元，銀存10，發(fā)工資的時候，借應付職工薪酬100，貸銀存90，應交稅費-個稅10元，請問這處理可以嗎

老師請幫我看看我這樣做分錄對不對，我們是當月社保當月繳納，當月15日繳納上月工資，例如：我9月已經(jīng)計提了工資數(shù)是應發(fā)數(shù)：2000元，我10號的時候繳納了社保：個人400元，單位：600元，做分錄：借：管理費用-社保：600，貸：應付職工薪酬：600，然后；借：應付職工薪酬：600，其他應收款-社保400，貸現(xiàn)金：1000元，個稅：應付職工薪酬：100，貸：應交個稅：100，然后：應交個稅：100元，銀存：100元，然后發(fā)工資：應付職工薪酬：1500元，銀存：1500元，請老師幫看看，謝謝老師

老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元，計提4月工資分錄借管理費用100貸應付職工薪酬100，5月發(fā)放分錄借應付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應付款20，應交稅費個稅10，其他應收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應付職工薪酬總額100元不是相等的，是對的嗎？

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元（從工資扣），計提4月工資分錄借管理費用100貸應付職工薪酬100，5月發(fā)放分錄借應付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應付款20，應交稅費個稅10，其他應收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應付職工薪酬總額100元不是相等的，是對的嗎？