老師好，之前年度取得的專票在之前年度也結轉成本且抵扣增值稅，現(xiàn)在稅務要求調出（補增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅并且要調增之前年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳，調增企業(yè)所得稅的時候需要考慮附加稅的影響），那是應該再納稅調整明細表里 扣除類—其他這欄調增（不含稅金額減去要補的附加稅金額）嗎老師
您好每，沒錯的，就是在這個欄次里面填寫。
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老師，請問稅務稽查查出以前年度專票為虛開，補交的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅怎么入賬？ 直接計入以前年度損益調整嗎？ 稅務要求不能做成本的庫存是直接做負數(shù)沖嗎？
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2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務怎么處理？其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則
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老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調增其他上填寫了是100萬元，使營業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項，那調增的那一塊我可以相繼調整嗎？還是只能調整加計扣除這一欄
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老師你好，企業(yè)去年查補稅 增值稅 99萬 城建稅6.9萬 教育附加2.98萬 地方教育附加1.9萬 房產稅 10.76萬 印花稅12萬 所得稅 171萬 請問這些該怎么做賬，用了以前年度損益調整之后，現(xiàn)在匯算清繳該怎么調以前的報表？
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企業(yè)所得稅匯算清繳報表里，調增是不含稅的發(fā)票金額減去要補的附加稅吧老師？要補的附加稅金額是減還是加啊
附加稅是你繳納的，所以要作為費用減去的
那就在納稅調整明細表里 扣除類—其他這欄調增（不含稅金額減去要補的附加稅金額）是吧老師？賬載金額是這倆數(shù)的差，稅收金額是0，然后調增金額也是這倆數(shù)的差，是這樣嗎老師？
是的，沒錯的，就是這個數(shù)字
老師，需要調的這是 18年的企業(yè)所得稅匯算清繳，如果18年虧損，19年也虧損，20年盈利，那是不是19-20年的企業(yè)所得稅匯算清繳表也需要調？19-20年的表是不是只調彌補虧損的表就可以了？
對發(fā)生的變動肯定是需要調整的。
19、20年的話只調彌補虧損的那張表就行是不老師？
對，影響的就是彌補虧損明細表，所以調整這個就可以。