沒有之前零申報(bào)后面查了補(bǔ)交的呢

還著繳納滯納金了呢

你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬-0工會(huì)經(jīng)費(fèi)

沒有計(jì)提，也要以前年度損益調(diào)整科目嗎

可以寫一下完整的會(huì)計(jì)分錄嗎

你好，是的，你現(xiàn)在是要補(bǔ)充計(jì)提嗎？這個(gè)相當(dāng)于就是補(bǔ)充計(jì)提的憑證 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬-0工會(huì)經(jīng)費(fèi) 然后再交納借應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)。營業(yè)外支出-滯納金 貸，銀行存款。

之前沒有計(jì)提管理費(fèi)用哦。

你好，是的，現(xiàn)在就是計(jì)提管理費(fèi)用呀，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用是屬于損益類科目，所以要換成以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

好的謝謝老師

以前年度損益調(diào)整科目影響利潤表嗎？

你好，這個(gè)不影響利潤表，只影響資產(chǎn)負(fù)債表。

以前年度損益調(diào)整科目在財(cái)務(wù)軟件中增加在那個(gè)科目下呢

你好，這個(gè)是單獨(dú)的一個(gè)科目。

老師，我們現(xiàn)在實(shí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒有這個(gè)可以，那用那個(gè)科目來帶踢呢

你好，你可以進(jìn)入到利潤分配，未分配利潤。

我意思說，去年沒有做分錄，今年補(bǔ)交的直接按照正常走，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬—工費(fèi)經(jīng)費(fèi)，繳納的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款這樣可以嗎？

你好，這樣子做是可以做，但是不規(guī)范。

像您說的，現(xiàn)做一筆借：利潤分配—未分配利潤貸：應(yīng)付職工薪酬，繳納應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。這樣是吧。

你好，是的，就是這樣子做。

交印花稅需要計(jì)提嗎