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一、實(shí)際退稅額比勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額多 1 分計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)（按正常進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算）借：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款（按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）（按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算）實(shí)際收到退稅款時(shí)（實(shí)際收到金額比上述計(jì)算的應(yīng)退稅額多 1 分）借：銀行存款（實(shí)際收到的金額，即按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算的應(yīng)退稅額 %2B 0.01）貸：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款（按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算）貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 出口退稅差異（0.01）二、實(shí)際退稅額比勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額少 1 分計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)（按正常進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算）借：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款（按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）（按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算）實(shí)際收到退稅款時(shí)（實(shí)際收到金額比上述計(jì)算的應(yīng)退稅額少 1 分）借：銀行存款（實(shí)際收到的金額，即按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算的應(yīng)退稅額 - 0.01）借：營(yíng)業(yè)外支出 - 出口退稅差異（0.01）貸：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款（按勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)算）

2025-01-09

快賬用戶5589 追問(wèn) 2024-04-15 11:24

多的一分錢(qián)放哪里？之前預(yù)提的其他應(yīng)收比現(xiàn)在收到的多一分錢(qián)？麻煩老師具體寫(xiě)下

齊紅老師解答 2024-04-15 11:26

好，營(yíng)業(yè)外支出借，營(yíng)業(yè)外支出貸，其他應(yīng)收款。

快賬用戶5589 追問(wèn) 2024-04-15 11:28

不是進(jìn)項(xiàng)稅金對(duì)不上了嗎？

齊紅老師解答 2024-04-15 11:29

對(duì)不上，都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅。然后，這差異的一份錢(qián)放到營(yíng)業(yè)外支出，不用非得對(duì)上。