請(qǐng)問老師，1季度季報(bào)時(shí)，成本費(fèi)用大于收入比較多，可以把一部分將要開劇發(fā)票的收入暫估入賬吧，會(huì)在2季度開票，這部分暫估的收入實(shí)際已經(jīng)收款，只是沒給對(duì)方開票，在暫估時(shí)還需要憑據(jù)類似結(jié)算單一類的才能入賬嗎，不附憑據(jù)直接暫估可以嗎
可以按收款回單直接暫估入賬
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老師，我有個(gè)更棘手的問題，幫我看看可以嗎？有個(gè)文化傳媒企業(yè)，19年9月份的時(shí)候暫估了一筆費(fèi)用，當(dāng)時(shí)有收入，但是我沒暫估成本，全部都暫估成費(fèi)用了，成本為0，但是我朋友說去年有因?yàn)槌杀臼?的企業(yè)被查了，是小規(guī)模，手工賬，她建議我回去把第四季度的報(bào)表改一下，做一張紅字發(fā)票沖回那張暫估的費(fèi)用，然后再做一張暫估的憑證，一部分做成成本，一部分做成費(fèi)用，這個(gè)企業(yè)也是發(fā)票沒全回來，需要做調(diào)增，您幫我分析一下這樣做行不行？
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問題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤點(diǎn)，盤虧了的話，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目
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請(qǐng)問老師，22年4季度成本大于收入太多，能直接把多余的成本票不入賬嗎，不入賬有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，還是說做一部分暫估收入來平衡收支，哪個(gè)比較好一些，如果暫估收入是不是需要蓋章資料來佐證才能入賬，這是必要條件嗎
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老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購(gòu)貨方開來的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？
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老師您好，咨詢您個(gè)問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時(shí)候都有庫(kù)存商品暫估入庫(kù)現(xiàn)象 共300多萬(wàn)，當(dāng)時(shí)暫估分錄是： 借：庫(kù)存商品 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 50萬(wàn) （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會(huì)計(jì)分錄有好幾筆。 我問之前的會(huì)計(jì)，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬(wàn)的發(fā)票）： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn)（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實(shí)際上部分已還給老板個(gè)人了，但是當(dāng)時(shí)沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。
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請(qǐng)問老師：我們公司22年1月至25年8月賬務(wù)經(jīng)過審計(jì)，審計(jì)報(bào)告出來前給我們了一些整改意見，有些是資料不全，有些是調(diào)賬未用以前年度損益科目。那我應(yīng)當(dāng)將22-24年應(yīng)整改的科目是放在原賬套年度更正還是全部放在25年9月份更正？
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好的，謝謝老師
不客氣的，工作順利
老師，還能請(qǐng)教您嗎
剛有個(gè)鄒老師，居然說沒有暫估收入的做法。我暫估了這筆沒開票的收入后，就超了30萬(wàn)，那會(huì)不會(huì)監(jiān)控到我收入大于30萬(wàn)沒交增值稅，因?yàn)槲覍?shí)際開票是沒超過30萬(wàn)
其實(shí)就是你確認(rèn)了無票收入對(duì)吧
那筆收入會(huì)在5月開票，無票收入一確認(rèn)是不是就要按超30萬(wàn)全部交稅呢
這個(gè)就是會(huì)有企業(yè)所得稅收入跟增值稅收入不匹配，稅局有時(shí)會(huì)問，也許會(huì)讓寫說明。你可以給到合理解釋就可以，比如客戶沒給到票信息，這個(gè)月會(huì)開票了這種
是的，是會(huì)不一樣，那增值稅需要暫估嗎，或者我減少成本費(fèi)用的入賬金額，哪樣處理比較好
因?yàn)槲覀兪墙ㄖ惭b企業(yè)，像工程進(jìn)度款入賬是很正常的
增值稅你報(bào)了無票，下個(gè)月開了發(fā)票要沖無票的時(shí)候現(xiàn)在比較麻煩，電子稅務(wù)局不讓寫負(fù)數(shù)的無票。
你減成本和費(fèi)用比調(diào)收入會(huì)好點(diǎn)
那請(qǐng)問減少的這部分成本費(fèi)用還可以在2季度開票后再入賬嗎
可以的，你2季度入賬可以了
好的，謝謝老師
不客氣的，工作順利