老師，這不12月份賬期結(jié)束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細(xì)科目： 1.月底計(jì)提工資（包含個(gè)人繳納社保部分)如有繳個(gè)稅也要一起計(jì)提。 借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.月底計(jì)提社保（公司繳納部分) 借：管理費(fèi)用-其他 73.78 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細(xì)PDF檔做) 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi) 73.78（公司) 其他應(yīng)收款-社會保險(xiǎn)費(fèi) 203.89（個(gè)人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000（就是當(dāng)初計(jì)提費(fèi)用) 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 203.89（個(gè)人) 如有代繳個(gè)稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應(yīng)發(fā)工資-社保和個(gè)稅和其他扣款=實(shí)發(fā)

一員工去年7月末離職，但是8月養(yǎng)老扣了一直未退回，當(dāng)時(shí)因?yàn)?月扣費(fèi)是計(jì)提入賬了的： 支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 計(jì)提社保分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 直到2023.01月養(yǎng)老退回公司部分和個(gè)人部分回來，請問這個(gè)怎么賬務(wù)處理啊，已經(jīng)跨年了。

老師你好，企業(yè)員工離職了，給交了1-3月的社會保險(xiǎn)，現(xiàn)在仲裁讓其返回現(xiàn)金，我賬務(wù)該怎么做分錄，原來計(jì)提借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 ，交時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬（企業(yè)部分），其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）貸：銀行?，F(xiàn)在我該怎么沖

老師，同事2月離職，3月不交社保但是由于政務(wù)網(wǎng)上沒有刪除及時(shí)，導(dǎo)致稅務(wù)網(wǎng)上要交，交了之后去柜臺上進(jìn)行退款，那這個(gè)賬要怎么做？ 計(jì)提：借：管理費(fèi)用/社會保險(xiǎn)費(fèi)1080 貸：應(yīng)付職工薪酬1080 付款：借：應(yīng)付職工薪酬1080 其他應(yīng)收款/代扣社保468 貸：銀行存款1548 退回款項(xiàng)：怎么做賬啊？

老師，2月離職員工3月沒有及時(shí)做刪減導(dǎo)致多交一個(gè)月，后去柜臺辦理社保退費(fèi) 借：管理費(fèi)用-社會保險(xiǎn)費(fèi)-200 貸：應(yīng)付職工薪酬-200 借：應(yīng)付職工薪酬-200 其他應(yīng)收款-代扣社保-10 借：銀行存款210