老師您好，23年的折舊沒有計提，目前我已經(jīng)做完了匯算清繳，現(xiàn)在把23年度的折舊補提在24年第一季度的憑證里面。怎么做會計分錄啊
借利潤分配，未分配利潤 貸累計折舊、明年匯算清繳的收入納稅調(diào)減。
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老師2022年第四季度我的工會經(jīng)費多計提了，2023年1月我做了以前年度損益調(diào)整，沖了我多計提的工會經(jīng)費，我現(xiàn)在做2022年的所得稅匯算清繳該把23年1月做的這個以前年度損益調(diào)整填寫在哪里呢
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老師您好，23年12月份的工資前任會計沒有做計提和發(fā)放，我把它補提到24年第一季度的憑證里面，那計提和發(fā)放的會計分錄怎么做
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老師，我們公司是做盤扣租賃的，23年的公司，買進(jìn)來的盤扣做了固定資產(chǎn)，但是前面的會計沒有計提折舊，我想24年第一季度補折舊，現(xiàn)在在補折舊的話會計分錄怎么做？是不是借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊
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老師，22年購進(jìn)工具38938.05元，22年未計提折舊，22年所得稅匯算清繳時享受500萬元以下，一次性加計扣除，現(xiàn)23年所得稅年度匯繳 ，是需要資產(chǎn)折舊，攤銷表調(diào)增7787.61元嗎？ 38938.05/5=7787.61元，然后22年買的做賬時沒有做計提折舊的分錄，23年也沒有做會計分錄，現(xiàn)在這個要怎么處理的？
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老師您好，23年的折舊沒有計提，目前我已經(jīng)做完了匯算清繳，現(xiàn)在把23年度的折舊補提在24年第一季度的憑證里面。怎么做會計分錄啊
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老師您好。為什么是明年收入納稅調(diào)減啊，不應(yīng)該是調(diào)增嗎？
老師還有個問題，我昨天也是按您那個會計分錄做的。但是資產(chǎn)負(fù)債表里面未分配利潤的期末數(shù)和利潤表里面凈利潤的本年累計數(shù)不一致，剛好相差那個折舊數(shù)據(jù)
你好，你少做了折舊不應(yīng)該是減少你的利潤嗎？
調(diào)增調(diào)減是針對利潤來的。
可以忽略的，這個勾稽關(guān)系不一致，可以忽略。
老師就是說我這筆分錄一直在今年的憑證里面就可以是吧
可以的，可以這么做的。
電子稅務(wù)局里面會不會有預(yù)警啊。畢竟這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系不一致了
好，我們這邊稅務(wù)局不管的。
老師公司是23年成立的。本身就是虧損的。因為固定資產(chǎn)折舊金額比較大，這樣的話23年的折舊我直接跟24年第一季度的做在一起記到主營業(yè)務(wù)成本或者管理費用可以嗎
不可以的，只能限當(dāng)年。
而且固定資產(chǎn)賬上只能按月折舊，稅法上才可以一次抵扣。
好的。謝謝。目前先這樣做吧。明年匯算清繳再說，
老師。小微企業(yè)匯算清繳的時候好像不用填寫收入表格
固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，這個必須填寫的。