老師你好，采用支票等結(jié)算方式 借：庫存商品（商品售價） 庫存商品（進(jìn)貨費用） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款（全部價款） 庫存商品（商品進(jìn)價+進(jìn)貨費用） 商品進(jìn)銷差價（商品售價大于進(jìn)價的差額，如商品進(jìn)價小于商品售價，應(yīng)借記“商品進(jìn)銷差價） 這里的商品進(jìn)銷差價 括號里是不是錯了？ 商品售價大于進(jìn)價和，商品進(jìn)價小于商品售價，不是一個意思嗎

老師 請問一下比如我發(fā)貨多少進(jìn)多少、但已預(yù)付過貨款、實際是月結(jié)再開發(fā)票、1??我分錄這樣寫對嗎？ 收到商品：借庫存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶貨款時：姐銀行存款、貸 主營業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時：借 發(fā)出商品。貸庫存商品 然后要不要同時 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對方給我開13個點的增值稅專用發(fā)票、的話庫存商品的時候 用不用價稅分離 、 還是寫綜合含稅價、 4?? 對方是一般納稅人 只能給我開13個點發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）

老師，就是我們公司，上個月，先預(yù)付貨款，然后到貨入庫，但是入庫金額少了（有破損金額），發(fā)票金額還是付款金額，就是我先做了借：預(yù)付賬款1000貸銀行存款1000，到貨入庫發(fā)票也到了，做了借：庫存商品885，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）115 貸：預(yù)付賬款1000，就是因為有破損100，供應(yīng)商又開了沖紅發(fā)票100，我這樣做，借：庫存商品-88.5 應(yīng)交稅費-11.5貸：預(yù)付賬款-100,嗎，還是怎么做

。以銀行存款支付代墊運費價款2萬元，增值稅稅額0.18萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票。該批材料的實際成本為30萬元。1.根據(jù)期初資料和資料（1），12月1日，收到暫估入賬的存貨時，下列相關(guān)科目會計處理正確的是（）。A.借：庫存商品——W商品800（紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款800（紅字）B.借：庫存商品——W商品800應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）104貸：其他貨幣資金904C.借：庫存商品——W商品800應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）104貸：銀行存款904D.借：庫存商品——W商品10應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）0.9貸：銀行存款10.92.根據(jù)資料（2），銷售W商品的會計處理正確的是（）A.借記“應(yīng)收賬款”791萬元B.貸記“主營業(yè)務(wù)收入”680萬元C.借記“主營業(yè)務(wù)成本”620萬