我是這樣做的，但是我發(fā)現(xiàn)這樣做之后應(yīng)付職工薪酬貸方有余額，感覺不對(duì)勁

你好，你是多扣除了，然后發(fā)給職工，是這個(gè)意思吧？

jie應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸，庫(kù)存現(xiàn)金，這個(gè)是啥？

不是，是造工資的時(shí)候，因?yàn)閭€(gè)稅不知道交多少錢，所以工資表上當(dāng)時(shí)沒有扣除個(gè)稅這一塊，然后工資發(fā)完之后讓員工退回個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸庫(kù)存現(xiàn)金，意思就是代扣代繳個(gè)稅

而這樣的分路不對(duì)，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬科目有余額

借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 貸銀行存款。 你們單位需要你交上， 然后從工資里扣除。借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 銀行存款。

應(yīng)付職工薪酬是平衡的。

老師，我還是沒看懂你的分錄，現(xiàn)在我發(fā)給你的是四月份交的，三月份的個(gè)稅，發(fā)工資的時(shí)候直接按照工資表上的數(shù)發(fā)的工資，過后，員工主動(dòng)把個(gè)稅退回來，那退回來之后，是不是銀行存款要增加呀？

退回個(gè)稅，銀行存款或者現(xiàn)金增加，后面帶什么？我就不知道了，按照我開始給你發(fā)的那些分錄，感覺應(yīng)付職工薪酬科目還有余額，感覺不對(duì)

你好，他退回來的是錢，不是從工資里扣除。借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅貸銀行 退回來再做相反的。

我現(xiàn)在按照這個(gè)交個(gè)稅和退回個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄，這樣做的話就是應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)付工資有余額，就是做到這一點(diǎn)不對(duì)，如果只做單純的一筆，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)的話，那應(yīng)交稅費(fèi)科目負(fù)債又有余額了，也不對(duì)

你收回來的錢第一個(gè)分錄不對(duì)，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。

做到這一步，應(yīng)付工資科目的余額剛好是所有交的個(gè)稅的錢，這個(gè)科目有這樣一個(gè)余額存在正確嗎？

借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅 貸應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)是什么意思？你解釋一下。

需要做相反分錄呀，不這樣做的話，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅科目有余額，這樣做的話也不對(duì)，不需要提前做一步借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬科目，然后再做借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅交個(gè)稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款？

你們不是收回錢來了嗎？收回錢來借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。

老師，按照我現(xiàn)有的業(yè)務(wù)，麻煩給我出一個(gè)比較完整的會(huì)計(jì)分錄，我感覺我之前做的都是錯(cuò)的，按照正常的思路做出來，應(yīng)交稅費(fèi)貸方科目還是有余額

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行 借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸、銀行

老師，如果按照我公司的業(yè)務(wù)，發(fā)工資的時(shí)候沒有扣除個(gè)稅，而是發(fā)完工資之后才讓員工退回的個(gè)稅，那這樣的分錄應(yīng)該怎樣寫呢？麻煩給出一個(gè)完整的，謝謝

好，請(qǐng)問退回的個(gè)稅是增加了現(xiàn)金還是銀行存款？

就是發(fā)工資的時(shí)候，當(dāng)時(shí)沒有扣個(gè)稅，而是后來員工退回給公司的個(gè)稅，就是把應(yīng)該為一筆分錄分成了兩筆，請(qǐng)問這樣子怎樣寫??？增加了現(xiàn)金，