收到進(jìn)賬票做的是借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 收到負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該做

借：庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)付賬款 這個(gè)是正常做賬 收到紅字發(fā)票 借：庫存 金額負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出）金額負(fù)數(shù)老師是這樣編寫嗎？

請(qǐng)問公司去年虛擬暫估原料生產(chǎn)入庫，開票銷售，今年開紅字銷售發(fā)票，紅沖收入的時(shí)候，也要紅沖成本吧，按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本一直紅沖到原材料，對(duì)嗎，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫存商品負(fù)數(shù)，借庫存商品負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料，借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。

老師：你好！銷售退貨，拆出的配件退貨給供應(yīng)商，開紅字發(fā)票，因?yàn)橐呀?jīng)是領(lǐng)用了的，可以直接沖庫存商品的價(jià)值嗎？借：庫存商品負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款

第一步?jīng)]有發(fā)票暫估入庫 借庫存商品100 貸應(yīng)付賬款-總部-暫估100 第二步收到發(fā)票沖暫估 借庫存商品 負(fù)數(shù)100 貸應(yīng)付賬款-總部-暫估負(fù)數(shù)100 3根據(jù)發(fā)票入賬 借庫存商品85 應(yīng)交稅費(fèi)15 貸應(yīng)付賬款-總部100 第四步本公司的客戶把錢30塊打給了總部 借庫存商品負(fù)數(shù)—23 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)—7 貸應(yīng)付賬款總部負(fù)數(shù)—30 這樣就行了吧？老師