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老師,賬上計(jì)提壞賬10萬(wàn),借:所得稅費(fèi)用25000,貸:遞延所得稅資產(chǎn)25000,遞延所得稅資產(chǎn)25000是要繳的稅嗎?

2024-04-06 12:49
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-06 12:51

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2024-04-06
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是會(huì)計(jì)上的做法,稅務(wù)上是不承認(rèn)的,在您計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后,存貨的賬面價(jià)值會(huì)減少10萬(wàn),但是計(jì)稅基礎(chǔ)還是原來(lái)的金額。這樣的話,存貨的賬面價(jià)值會(huì)小于計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),所以分錄是 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用。
2024-01-11
計(jì)提的是遞延所得稅資產(chǎn)。
2024-04-09
你好,學(xué)員,這個(gè)是什么題目的,計(jì)提壞賬,遞延所得數(shù)資產(chǎn)在借方的
2021-08-26
你好 正確的分錄 借 資產(chǎn)減值損失 500 ? ?貸 壞賬準(zhǔn)備 500 借? ?遞延所得稅資產(chǎn) 500*25%=125 ? ? 貸 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 125 如果是考試,問(wèn)的是請(qǐng)寫(xiě)出計(jì)提壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)的遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄,寫(xiě)到這里就可以了。 如果考試給出了利潤(rùn)總額,并且問(wèn)的是,請(qǐng)寫(xiě)出公司的所得稅賬務(wù)處理。 拿就再寫(xiě)個(gè)分錄的,比如利潤(rùn)總額為1000,則 借 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅 375 ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 375
2023-07-05
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