事由是，去年分部辦公區(qū)預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業(yè)務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

事由是，去年分部辦公區(qū)預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業(yè)務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

已經(jīng)付了款，但是對方?jīng)]有開具發(fā)票，應付賬款應該怎么平賬?已經(jīng)收到貨物，已經(jīng)拿到法院判決書，成本是否照常結轉?成本可以稅前抵扣嗎?可以照常開出銷售發(fā)票嗎?老師解答產紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師你好，正常結轉成本，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。借庫存商品貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸庫存商品?？梢蚤_銷售發(fā)票的。追問提交不了，只能這樣那老師，如果開出了銷項，那所對應的進項可以抵扣嗎？

公司是做供應鏈銷售建材的，直接從廠家發(fā)貨到客戶手上，我們沒有庫存，客戶不要發(fā)票，收款時：借：其他應收款(張三) 貸 ：主營業(yè)務收入 銷售時：借：主營業(yè)務成本 貸銀行存款(廠家發(fā)票月地統(tǒng)一一次開)，材料上百種，我是做內賬的收款是用多個賬戶收，對公賬也會收一部分，請問沒有庫存這塊怎么完善，已經(jīng)這么做一年了，感覺不符合規(guī)定

你好老師，購入公司包裝貨物用紙箱時，在沒有收到發(fā)票做了一筆借銷售費用貸銀行存款，等收到發(fā)票又做了一筆借庫存商品，貸應付賬款，確認當期收入，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，同時借主營業(yè)務成本貸庫存商品。問題一是收到發(fā)票前做了銷售費用，后來收到發(fā)票又入庫結轉了成本，等于重復做了成本和費用，需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問題二是紙箱做到了主營業(yè)務收入里面合適嗎？不合適的話怎么調賬。問題是三季度報表已出的，調的話怎么不影響。謝謝老師