借調(diào)員工的工資薪金在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)如何正確扣除？
你好，他們?cè)谄渌墓径冀恢绫Ｊ菃?？如果是的?huà)，你單位正常做工資就行。需要申報(bào)個(gè)稅，可以抵扣。
-
Q
甲企業(yè)2012年利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元，工資薪金支出為1500萬(wàn)元，已知在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公益性捐贈(zèng)支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出的扣除比例分別不超過(guò)12%、14%和8%，下列支出中，允許在計(jì)算2012年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除的有()
-
Q
員工工資薪金，是不是在計(jì)算企業(yè)所得稅，14%的部分的工資薪金總額可以扣除，給員工交的社保能扣除嗎
-
Q
老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除基數(shù)工資薪金總額，工資薪金總額是指“應(yīng)付職工薪酬-工資”的貸方金額還是借方金額呢
-
Q
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整增加額中，職工福利費(fèi)不超過(guò)工資薪金總額14%的準(zhǔn)予扣除，這邊的工資薪金是應(yīng)付職工薪酬還是實(shí)際發(fā)的工資？
-
Q
請(qǐng)問(wèn)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，工資薪金支出1000w，職工教育經(jīng)費(fèi)70w，上年度結(jié)轉(zhuǎn)的職工教育經(jīng)費(fèi)15w，計(jì)算企稅時(shí)如何做納稅調(diào)整
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師你好！分紅都沒(méi)有交個(gè)稅，現(xiàn)在未分配利潤(rùn)過(guò)來(lái)，怎樣來(lái)降低未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在未分配利潤(rùn)過(guò)大，股東需要變更，是不是按占比核算未配利潤(rùn)，才能股東變更，這時(shí)也需要交20%分稅，例如未分配利潤(rùn)有400個(gè)，占比50%，股東400*0.5*0.20=40萬(wàn)元，這是交股權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用，老師是這樣核算嗎？
-
老師，電商公司中途把企業(yè)支付寶入賬，期初支付寶有余額，怎么處理合適
-
老師您好，公司剩下25的進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣，如果公司不開(kāi)了，這些稅可以申請(qǐng)稅務(wù)局退回嗎
-
@董老師，我想我們肯定要每個(gè)月編了，因?yàn)槔习搴荜P(guān)注外單的利益，而且經(jīng)常要受日本那邊檢查，要發(fā)送報(bào)表。
-
老師殘疾人保證金，必須按照實(shí)際數(shù)字交嗎，以前都可以象征性交點(diǎn)的
-
一般納稅人公司收到的水費(fèi)發(fā)票里的水資源和污水處理費(fèi)是免稅和不征稅，但是公司有部分房子是出租給公司使用，開(kāi)給租戶(hù)公司的對(duì)應(yīng)稅率是3個(gè)點(diǎn)，但是這個(gè)月稅務(wù)局通知我們要按9個(gè)點(diǎn)開(kāi)票，并補(bǔ)全以前所有的應(yīng)該按9個(gè)點(diǎn)開(kāi)的發(fā)票而按3個(gè)點(diǎn)開(kāi)的差價(jià)，我想問(wèn)一下老師，這樣我要補(bǔ)前面大概有四年的6個(gè)點(diǎn)的差價(jià)我們公司就自己承擔(dān)了，后期把我們應(yīng)收租戶(hù)的水費(fèi)單價(jià)和水資源單價(jià)和污水處理的單價(jià)都做相應(yīng)的增加，可以嗎？因?yàn)檎＾D(zhuǎn)售的水電費(fèi)應(yīng)該是不能隨意加價(jià)的吧？麻煩有了解的老師回答下，謝謝！
-
給別人開(kāi)專(zhuān)票只填企業(yè)名稱(chēng)和統(tǒng)一社會(huì)信用代碼行么
-
老師，增加裝修裝飾經(jīng)營(yíng)范圍流程有嗎？不需要增加資質(zhì)類(lèi)證書(shū)吧？
-
掃碼失敗是怎么回事？登錄不上
-
老師，麻煩問(wèn)下個(gè)人欠了公司70萬(wàn)，然后通過(guò)薪薪通平臺(tái)，付給了勞務(wù)公司70萬(wàn)，公司又欠勞務(wù)公司70萬(wàn)，勞務(wù)公司收到了錢(qián)就不想給公司了，公司欠他們錢(qián)，那這個(gè)個(gè)人欠款公司怎么平賬呢？怎么處理合適呢？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線(xiàn)：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線(xiàn)咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線(xiàn)咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
有文件支撐嗎
所得稅稅前扣除文件，是集團(tuán)公司內(nèi)人員借調(diào)，不是勞務(wù)派遣
你好，你給他申報(bào)工資薪金就可以的，工資不需要發(fā)票就可以抵扣所得稅。
因?yàn)楦鷦趧?wù)派件不同，所以，想問(wèn)是否有文件依據(jù)，剛咨詢(xún)12366說(shuō)不可以，但是按照會(huì)計(jì)原則看是合理的呀
你和個(gè)人怎么簽訂的合同？你們和企業(yè)還是個(gè)人？
怎么聯(lián)系到勞務(wù)派遣了？對(duì)方是勞務(wù)派遣公司嗎？
A把員工借調(diào)給B使用，員工跟A簽訂的合同，B公司跟員工不簽訂合同，工資由B發(fā)放
不是勞務(wù)派遣公司
那需要對(duì)方給你開(kāi)發(fā)票，你支付給企業(yè)了。需要企業(yè)給你開(kāi)發(fā)票才可以稅前扣除。
這方面是否有文件約定
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))》第八條的規(guī)定，稅前扣除憑證中的外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和其他事項(xiàng)時(shí)，從其他單位、個(gè)人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證，包括但不限于發(fā)票（包括紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票）、財(cái)政票據(jù)、完稅憑證、收款憑證、分割單等；該規(guī)定明確了所得稅稅前扣除的外部憑證類(lèi)型。
上述文件不太明白，老師您給指點(diǎn)下
上面寫(xiě)著是不是需要發(fā)票，財(cái)政局票據(jù)完稅證明。
就單獨(dú)借調(diào)職工的，因?yàn)槟氵@個(gè)是支付給企業(yè)，需要企業(yè)給你開(kāi)發(fā)票。你這個(gè)又不是和個(gè)人的業(yè)務(wù)。
不支付給A企業(yè)，直接由B企業(yè)支付給員工工資，是否可以呢
那你和個(gè)人簽訂勞務(wù)合同，然后這個(gè)個(gè)人在其他的公司有社保的情況下，你做工資按照這個(gè)來(lái)就可以稅前扣除工資，不需要發(fā)票。這個(gè)是所得稅稅法規(guī)定。
在一個(gè)企業(yè)繳納社保多處工資的。那你走這一個(gè)不行嗎？
這個(gè)怎么走合適，沒(méi)明白
借管理費(fèi)用工資等 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資貸，銀行存款， 然后申報(bào)個(gè)稅。
您的意思是B公司直接發(fā)放工資，扣除并簽訂合同，只是社保在A公司繳納
是的，對(duì)的，是這么做的。