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增值稅留抵抵欠有滯納金的分錄怎么做?

2024-04-02 16:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-04-02 16:17

你好,這個借營業(yè)外支出貸,銀行存款。

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快賬用戶8630 追問 2024-04-02 16:25

抵欠啊,不是繳稅啊

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齊紅老師 解答 2024-04-02 16:27

你好,你是說留底稅額抵減滯納金?

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快賬用戶8630 追問 2024-04-02 16:29

增值稅,留抵,抵欠。老師你沒操作過這個業(yè)務嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-02 16:34

你好!又讀了2遍,你是說留底稅額抵減欠稅的稅額。 不過按現(xiàn)在的要求,留底稅額不需要單獨做科目。你可以 借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-留底稅額。 然后對于滯納金部分,借營業(yè)外支出 貸銀行存款。

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你好,這個借營業(yè)外支出貸,銀行存款。
2024-04-02
借:應交稅費-未交增值 ? ? ?營業(yè)外支出 貸:應交稅費-增值稅-進項稅轉出
2023-08-02
借應交稅費未交增值稅, 營業(yè)外支出滯納金 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。
2023-04-26
借:應交稅金——未交增值稅 4600 借:應交稅金——應交增值稅(進項稅額) 600 貸:應交稅金——應交增值稅(進項稅額) 5200
2024-04-22
借營業(yè)外支出。應交稅費未交增值稅貸應交稅費。
2022-10-25
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