老師們，我今年7月份找了份工作，一家工程檢測技術(shù)行業(yè)的公司，成立15年了，前面換了4個會計，都不專業(yè)也不負責任，我和一個比我大3歲的男會計都通知上班，是我自降了要求做會計助理，這個男會計是財經(jīng)大學(xué)的本科學(xué)歷，所以這家家族企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)比較更信任他一點，讓他主要外出辦結(jié)算，協(xié)助總監(jiān)核對一些流水賬，還有就是審查一遍我的賬，有什么問題多和他溝通，就從7月份開始因為前任會計沒有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著，他主動要求審批發(fā)票報銷單，但是最近幾天明細感覺他不對勁，他審核的發(fā)票也不仔細，員工報銷的發(fā)票有許多張，有一張是沒有發(fā)票的但是他就簽字了，出納也付了錢，最后和員工要這張只寫了收據(jù)的發(fā)票員工說絕對要不來沒有發(fā)票，前天我們公司統(tǒng)一開會核對了19年及20年的合同臺賬，發(fā)現(xiàn)了許多問題，有2個問題跟他探討問了一下，但是他反質(zhì)問我怎么辦，他倒是說了解決辦法，但是最后當著其他同事的面又半開玩笑地說我不要胡做調(diào)整，我就生氣地說了不是跟他商量著怎么就胡做了？從我們倆7月同時進公司還花錢請了2個稅務(wù)師做指導(dǎo)，我們平時有問題都能隨時咨詢，說實話就算不問他我也可以咨詢稅務(wù)師和會計學(xué)堂，請問老師我以后怎么待他？

3.案例題:貴州茅臺(股票代碼600519)2011年3月21日發(fā)布的年度財務(wù)報告中，在其他應(yīng)收款科目下所列的前五名客戶中，民政部位居第三，欠款500萬元這引起了眾多網(wǎng)民的關(guān)注，紛紛揣測這筆欠款為“買酒錢”。對此，貴州茅臺公標題1司發(fā)布澄清聲明:涉及民政部的其他應(yīng)收款系公司2010年給玉樹災(zāi)區(qū)的500萬元捐款，因為在編制年報時尚未收到民政部接收該筆捐款的發(fā)票，所以就將這標題2500萬元掛在其他應(yīng)收款科目下。因此，所謂的500萬元欠款實為賬災(zāi)款發(fā)票未標題3到而掛賬。而民政部在自查捐款發(fā)票寄出情況時，認定已將貴州茅臺向玉樹捐款標題4的500萬元發(fā)票寄出，面貴州茅臺財務(wù)部相關(guān)人員也透露，公司已收到捐款發(fā)票。貴州茅臺作為大型上市公司，因年終暫時未取得捐贈款發(fā)票，便簡單地將500萬元捐款掛在其他應(yīng)收款科目下，這么做賬有點欠妥，一些會計人員表示，如果普通(網(wǎng)站)年終未獲得接收單位(民政部)發(fā)票，捐贈款項應(yīng)在年終報告時調(diào)到營業(yè)外支出科目。這筆賬究竟應(yīng)該怎樣做才對呢?它具體涉及哪些科目?是簡單地借記“營業(yè)外支出”，貸記“銀行存款嗎?對于貴州茅臺的處理以及以上觀點你有什么

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業(yè)已按會計準則規(guī)定計入營業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元，轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營成本7,300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費70萬元，發(fā)生廣告費100萬元，經(jīng)批準向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元資助相關(guān)聯(lián)的科研機構(gòu)開發(fā)經(jīng)費40萬元，自然災(zāi)害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。公司會計小余在2022年初進行，2021年所得稅匯算清繳時針對上述會計資料，不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本費用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標準是多少？

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業(yè)已按會計準則規(guī)定計入營業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元，轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營成本7,300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費70萬元，發(fā)生廣告費100萬元，經(jīng)批準向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元資助相關(guān)聯(lián)的科研機構(gòu)開發(fā)經(jīng)費40萬元，自然災(zāi)害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。小魚在2022年初進行，2021年所得稅匯算清繳時，針對上述會計資料，費用的稅前扣除，哪些能全扣除？哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標準是多少？

老師咨詢一下所得稅匯算清繳，捐贈支出明細表賬上都沒這個科目，捐贈支出都沒發(fā)生，報表系統(tǒng)自動勾選，取消不掉，昨天下班的時候做的是2000多元捐贈支出，今天一看系統(tǒng)是3萬多捐贈支出。怎么回事？