老師，我想請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，我們公司現(xiàn)在收入187W,成本費(fèi)用只有33W，以前年度虧損20W沒其他扣除，這一年應(yīng)納稅所得額就是187-33-20=134W是不，如果按這個(gè)的話小微企業(yè)交的所得稅是134*0.1還是134*0.05，只有應(yīng)納稅所得額小于100萬(wàn)才是按0.025交所得稅哇，我是不是只有增加134-100=34W的成本票才可以按2.5%交企業(yè)所得稅

麻煩問(wèn)一下老師，在沒有任何業(yè)務(wù)的情況下，這個(gè)季度收入是100萬(wàn)，需要交企業(yè)所得稅，如果現(xiàn)在有這50萬(wàn)發(fā)票，沒付款，按這個(gè)科目做的話（借：管理費(fèi)用50萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付50萬(wàn)，）會(huì)不會(huì)少企業(yè)所得稅，就是這個(gè)意思？

老師，建筑施工企業(yè)，有多個(gè)項(xiàng)目，再一個(gè)季度里，收入是按開票確認(rèn)的，這個(gè)季度A項(xiàng)目開票開了80萬(wàn)，成本只有10萬(wàn)，但是B項(xiàng)目沒有確認(rèn)收入，有20萬(wàn)成本，C項(xiàng)目也沒有收入，但又50萬(wàn)成本，我能不能在季末把三個(gè)項(xiàng)目成本都結(jié)轉(zhuǎn)了，申報(bào)企業(yè)所得稅，但是按收入結(jié)轉(zhuǎn)A項(xiàng)目成本，利潤(rùn)就大了，因?yàn)槭切⌒推髽I(yè)我能不能按票先結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期結(jié)算開票再確認(rèn)收入，這種情況后期成本有一個(gè)季度會(huì)倒掛，這樣有沒有問(wèn)題？

老師：就是今年匯算清繳的時(shí)候，稅局要求調(diào)增，讓企業(yè)所得稅要交2萬(wàn)，目前還沒有實(shí)際交納。我現(xiàn)在想起來(lái)那個(gè)企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，這種情況下要怎么做賬呢？是不是直接借方所得稅費(fèi)用，讓貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅？那這個(gè)所得稅費(fèi)用就是計(jì)入了今年的期間會(huì)有什么影響嗎？

那個(gè)是這樣的，我們單位今年業(yè)務(wù)不好，開票額320萬(wàn)，代賬會(huì)計(jì)讓交企業(yè)所得稅，又不說(shuō)交多少，說(shuō)低于2.5%會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示，專管員會(huì)找我們。我們老板呢，又不想交錢，他的意思是沒業(yè)務(wù)，他自己都沒發(fā)工資了，這320萬(wàn)發(fā)票都是收過(guò)去項(xiàng)目的尾款，把費(fèi)用做高點(diǎn)，不交企業(yè)所得稅不就行了么。所以留咨詢下如果申報(bào)的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示會(huì)怎么樣？就必須要交好幾萬(wàn)的企業(yè)所得稅嗎