沒(méi)有香港公司，就是在香港設(shè)立了一個(gè)點(diǎn)，租了一個(gè)辦公室，招牌掛的是深圳公司，這是不可以的嗎？

做辦公費(fèi)不合適，這種有風(fēng)險(xiǎn)。

那一般企業(yè)的境外所得，是不是在當(dāng)?shù)匾詢?nèi)資公司入股或者注冊(cè)一個(gè)香港分公司取得的收入？

你好，你在香港經(jīng)營(yíng)的話，你得在香港注冊(cè)一個(gè)公司，不管是怎么注冊(cè)，反正香港港得有公司，然后香港的公司做香港的費(fèi)用。

那老師，企業(yè)報(bào)表中的境外所得，這個(gè)是怎么來(lái)的？他不應(yīng)該也是以內(nèi)資企業(yè)的名義在境外取得了收入才能在內(nèi)資申報(bào)境外所得么？

這是合并繳納企業(yè)所得稅的。

意思是內(nèi)資公司與境外公司合作，應(yīng)稅行為發(fā)生在了境外取得的收入，然后內(nèi)資代扣代繳？

你好，不是的，他需要代扣代繳。但是，這里填寫(xiě)的是境外所得，就是你們境外分公司和總公司企業(yè)所得稅合并的。

了解了，就是企業(yè)所得稅也除了代扣代繳以外還要合并當(dāng)?shù)胤止镜氖杖?