謝謝老師，我們這個公司沒有庫存商品，成本的話只有工資，然后我平常會開票，但是不多，開票我就做這個分錄，然后今天我們同事說要結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是具體沒說怎么結(jié)轉(zhuǎn)的，我就想著這個主營業(yè)務(wù)收入怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，不是期末直接結(jié)轉(zhuǎn)到損益類科目的嗎

借主營業(yè)務(wù)成本、 貸應(yīng)付職工薪酬、工資等。

老師那我從來都沒有做過這一筆分錄，是不是我的成本結(jié)轉(zhuǎn)的不合適，我們用的用友T+軟件，我是做完憑證后直接點的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益

好，那你們計提工資的時候怎么計提的？

我的工資就是借管理費用-管理人員工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。借應(yīng)付職工薪酬-工資。貸：銀行存款

你好，那你把這個管理費用改成主營業(yè)務(wù)成本不就行了

老師是不是我直接把工資做到成本中就不用結(jié)轉(zhuǎn)了對嗎

但是之前好幾年都是做到管理費用了 ，再改還是不改

你好，那你單位是不是只有收入沒有成本？前的可以不用改，后期你按照正確的來。

是的老師，只有收入，沒有成本的，成本應(yīng)該就只有工資

哦，那你之前做錯了，現(xiàn)在應(yīng)該按照正確的來，跨年的可以不用修改，但是今年的最好修改，還有其他的什么問題嗎？

沒有了老師，感謝您的指導(dǎo)