你好，有提取過盈余公積嗎？?

當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表關(guān)系不平，且沒有分配過利潤也沒有以前年度損益調(diào)整時，可以從以下幾個方面查找原因： 一、檢查報表編制基礎(chǔ) 確認(rèn)會計科目余額準(zhǔn)確性： 仔細(xì)核對資產(chǎn)負(fù)債表中各個科目的期末余額，確保其來源于正確的會計賬簿記錄，沒有漏記、錯記或重復(fù)記賬的情況。 檢查利潤表中各項目的發(fā)生額，確保收入、成本、費用等的計算準(zhǔn)確無誤。 檢查會計期間一致性： 確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表所涵蓋的會計期間完全一致，沒有出現(xiàn)時間范圍不匹配的問題。 二、逐項排查可能的差異點 收入確認(rèn)與應(yīng)收賬款： 檢查利潤表中的收入是否全部在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等科目中得到正確反映。 確認(rèn)是否存在已確認(rèn)收入但應(yīng)收賬款未正確入賬，或者預(yù)收賬款未及時結(jié)轉(zhuǎn)收入的情況。 成本與存貨： 核實利潤表中的成本是否與資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨變動相匹配。 檢查是否存在成本計算錯誤、存貨跌價準(zhǔn)備未正確計提等影響成本與存貨關(guān)系的問題。 費用與應(yīng)付賬款等負(fù)債科目： 審查利潤表中的費用是否在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目中有相應(yīng)的體現(xiàn)。 確認(rèn)是否存在費用已發(fā)生但未正確記錄負(fù)債，或者負(fù)債已支付但費用未及時結(jié)轉(zhuǎn)的情況。 稅金及附加與應(yīng)交稅費： 核對利潤表中的稅金及附加是否與資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費科目變動一致。 檢查是否存在稅金計算錯誤、納稅申報與賬務(wù)處理不一致等問題。 三、審查特殊項目 固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷： 確認(rèn)利潤表中是否正確反映了固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷費用。 檢查資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的賬面價值是否因折舊和攤銷而正確調(diào)整。 長期資產(chǎn)處置： 如果在會計期間內(nèi)有長期資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等）的處置，檢查其處置收益或損失是否正確計入利潤表，同時資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)資產(chǎn)是否已清理。 財務(wù)費用： 核實利潤表中的財務(wù)費用（如利息支出、利息收入等）是否與資產(chǎn)負(fù)債表中的短期借款、長期借款等科目及銀行存款的變動相匹配。 四、重新計算與核對 重新計算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)鍵數(shù)據(jù)： 例如，重新計算資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)，應(yīng)等于期初未分配利潤加上利潤表中的凈利潤。 對資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等主要科目與相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生額進行重新核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 進行科目余額表與報表的核對： 將科目余額表中的數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中的數(shù)據(jù)逐一進行核對，查找差異的具體科目和項目。

可以檢查下，是否有紅沖費用，是否做到借方紅字

同學(xué)你好 用了利潤分配未分配利潤做跨年調(diào)整也不平

您好，您看下費用科目是否有貸方發(fā)生額？