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演示賬套

匯算清繳暫估票未到，做了納稅調(diào)增，匯算后票到怎么做分錄

2024-03-21 11:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-03-21 11:22

暫估分錄借：庫(kù)存商品等負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù) 借：庫(kù)存商品等 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款

快賬用戶4375 追問(wèn) 2024-03-21 11:44

上年記暫估的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，納稅調(diào)增了，后面又到成本票不是庫(kù)存，分錄是

齊紅老師解答 2024-03-21 11:50

暫估分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款

快賬用戶4375 追問(wèn) 2024-03-21 13:11

這樣一正一負(fù)就沒(méi)了，那調(diào)增的稅額怎么辦？

齊紅老師解答 2024-03-21 14:22

你好，沖銷的是之前的

齊紅老師解答 2024-03-21 14:22

暫估分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 5 暫估分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款

快賬用戶4375 追問(wèn) 2024-03-21 14:26

納稅調(diào)增不是交了所得稅了嗎，這樣沖了稅費(fèi)是不是就白交了

齊紅老師解答 2024-03-21 14:31

暫估調(diào)整分錄是做到今年，差額只對(duì)今年有影響

齊紅老師解答 2024-03-21 14:32

2023.12月暫估分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 5 2024.1收到發(fā)票沖暫估分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款