老師，這個是全盤賬實操的題，月末結轉增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應該是留抵不進行賬務處理，那為什么答案是“借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發(fā)生額+進項轉出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進項發(fā)生額）-轉出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉出未交增值稅”發(fā)生額應該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結轉這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

就比如說5月底結轉的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應交稅費-轉出多交稅額200貸：應交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應交稅費-轉出多交增值稅 -200貸：應交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應該怎么做分錄

根據(jù)截圖請看 8月份實際抵扣的是1645.26元。 ?7月銷項稅總額是1628.13+2636.11是4264.24元 4264.24減去已抵扣稅額1645.26等于2618.98元還需要交 這個因為是用人民幣支付所以產(chǎn)生了附加稅183.33 那么在報稅截止前需用銀行存款人民幣支付2618.98+183.33等于2802.31元 所以7月會計分錄手動結轉未交增值稅和8月支付繳納增值稅會計分錄怎么寫？ 說是7月分錄里我需要加 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2802.31 貸：應交稅費-未交增值稅2802.31 8月支付的分錄不用改 如果用了這個8月份賬里轉出未交增值稅2802.31會有這個余額 需要在加啥分錄能把這個給平掉呢？

老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據(jù)進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦

結轉的未交增值稅，比實際支付的增值稅多了0.1.貸方期末余額0.1賬務怎么處理，會計分錄咋寫需要附啥憑證