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建筑企業(yè)小規(guī)模時發(fā)生的業(yè)務(wù),后升級為一般納稅人,可以用之前發(fā)生的業(yè)務(wù)開專票抵扣進賬嗎?

2024-03-17 21:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-17 21:49

你好同學(xué) 納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間,未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。

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快賬用戶9597 追問 2024-03-17 21:52

在小規(guī)模時候已經(jīng)打款了,沒開票,3-4個月后升級為一般納稅人,不知道對方能不能開專票抵扣進賬?

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齊紅老師 解答 2024-03-17 21:54

你好同學(xué),如果是應(yīng)該在小規(guī)模期間確認(rèn)收入,而沒有作賬,那么對應(yīng)的進項稅發(fā)票還是不要抵扣。

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你好同學(xué) 納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間,未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
2024-03-17
你好,小規(guī)模期間有收入的不可以抵扣,沒有收入的可以。
2022-11-23
你好,這種情況是可以正常抵扣的。
2022-09-28
您好,不能,開不出這個稅率,只能開一般人的稅率
2025-07-06
同學(xué)您好! 小規(guī)模納稅人時期產(chǎn)生的水電費,在升級為一般納稅人后開回的專票,通常不能抵扣。因為小規(guī)模納稅人時期無法抵扣進項稅額,升級為一般納稅人后,之前的費用不能追溯抵扣。
2024-03-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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