Q
老師，外購的商品，買一贈一，贈品計入銷售費用，結轉庫存商品，確認銷項稅額，這個銷項稅額是按成本*稅率，還是售價*稅率
2024-03-17 17:59
2024-03-17 17:59
您好，這個的話，是銷項稅額是按成本*稅率
相關問題討論
您好，這個的話，是銷項稅額是按成本*稅率
2024-03-17
同學你好
還要結轉成本的哦
2020-09-17
你好，采購時的進價。
2020-08-25
同學你好
外購的商品用于個人或者集體福利，是需要進項稅額轉出 但也是按售價算——按購入的成本計算進項轉出
2021-05-14
將自產、委托加工、購進的貨物對外無償贈送（或用于市場推廣、交際應酬等）：
借：銷售費用、管理費用、營業(yè)外支出等
?貸：庫存商品
?? ? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
此種情形下，會計上不確認收入，按照賬面成本結轉庫存商品，從而會產生稅會差異需要進行納稅調整的
2024-10-12
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Q
老師 外購的商品贈送（不是買一贈一就是作為樣品純贈），會計分錄： 借：銷售費用 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 這樣處理對不對，如果是自產的商品做為樣品贈送是不是還要確認主營業(yè)務收入及成本？
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Q
請問一下，外購商品用于業(yè)務宣傳，增值稅視同銷售，分錄是借：銷售費用，貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（按零售價計算稅費），企業(yè)所得稅確認收入，那增值稅申報時，未開票收入這里銷售額是按稅額除以稅率來填寫嗎？
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Q
你好老師，請問捐贈抗疫物質，借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 銷項稅額，這筆分錄對嗎？庫存商品是按照成本去填寫，銷項是按照銷售額計算對嗎？
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Q
請問下老師，本月贈送給客戶樣件，借 銷售費用 貸 庫存商品 應交稅費銷項稅額 這里面庫存商品是按照什么金額入賬
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Q
外購的商品送客戶，商品不含稅價格1000，稅額130 贈送的分錄: 借:銷售費用-業(yè)務招待費1130 貸:主營業(yè)務收入 1000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額130 結轉成本: 借:主營業(yè)務成本1000 貸:庫存商品1000
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老師，如果是按公允價值比例平攤收入，結轉成本是按售價*稅率嗎
對的，如果那樣的話就是售價×稅率