某市國稅稽查局2016年12月對轄區(qū)內(nèi)的S工業(yè)公司(增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%)2016年度納稅情況進行檢查。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，S公司2016年7月至9月間“其他應(yīng)付款”科目存在異常，經(jīng)過調(diào)取記賬憑證進行檢查發(fā)現(xiàn)有大量銷售款未按規(guī)定記入“主營業(yè)務(wù)收入”科目中，經(jīng)逐項核對“其他應(yīng)付款”科目中有3510萬元(含稅)屬于銷售款，并且此款項沒有按規(guī)定進行納稅，某市國稅稽查局限期5天補稅。S公司2016年各月份均沒有留抵稅額。經(jīng)查實S公司應(yīng)將對應(yīng)的成本進行了結(jié)轉(zhuǎn)，該公司應(yīng)當如何進行調(diào)賬，并計算應(yīng)補繳稅款(不考慮滯納金及罰款、地方教育費附加)。

12.某企業(yè)2019年度利潤總額為1575萬元，其中國債利息收入為75萬元。當年按稅法核定的全年計稅工資1250萬元，實際分并發(fā)放工資為1150萬元。假定該企業(yè)無其他納稅調(diào)整項目，適應(yīng)的所得稅率為25%，該企業(yè)2016年所得稅費用為(萬元。A.418.75B.375C.393.75D.36013.某企業(yè)2019年9月接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù)，安裝期6個月，合同總收入60萬元，年度預(yù)收款項20萬元，余款在安裝完成時收回，當年實際發(fā)生成本30萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本15萬元。2019年年末該公司請專業(yè)測量師測量，產(chǎn)品安裝程度為60%，該項勞務(wù)收入影響2019年度利潤總額的金額為()。A.不影響當年利潤B.當年利潤增加9萬元C.當年利潤增加30萬元D.當年利潤增加60萬元14.下列各項中，屬于直接計入當期損益的損失是()。A.預(yù)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失B.捐贈支出C.資產(chǎn)減值損失D.公允價值變動損失15.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，下列各項中，會計處理正確的是()。A.借記“遞延收益”賬戶，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶B.借記“銀行存款”賬戶，貸記“預(yù)收賬款

甲公司是ABC會計師事務(wù)所的常年審計客戶，A注冊會計師負責審計甲公司2020年度財務(wù)報表，確定財務(wù)報表整體的重要性為300萬元。與貨幣資金審計相關(guān)的部分事項如下：(1)甲公司一筆1000萬元的定期存款于2021年1月到期。A注冊會計師于2020年末檢查了相關(guān)的開戶證實書原件，于2021年2月檢查了到期兌付的銀行憑證及相關(guān)的銀行對賬單，據(jù)此認可了該筆定期存款的存在。(2)A注冊會計師實施實質(zhì)性分析程序發(fā)現(xiàn)，甲公司2020年度賬面記錄的銀行存款利息收入明顯少于預(yù)期值，經(jīng)調(diào)查系年內(nèi)向關(guān)聯(lián)方借出資金、甲公司賬面未作記錄所致。因借出資金已于年末收回，不影響銀行存款余額，A注冊會計師認為不存在錯報。(3)甲公司與其子公司、乙銀行簽訂的集團現(xiàn)金管理賬戶協(xié)議約定，子公司銀行賬戶余額超過500萬元的部分自動撥入甲公司銀行賬戶。A注冊會計師檢查了相關(guān)協(xié)議，并通過函證向乙銀行確認了資金歸集賬戶的具體信息，結(jié)果滿意。(4)為驗證銀行對賬單的真實性，A注冊會計師要求甲公司財務(wù)人員提供相關(guān)的網(wǎng)銀記錄截屏，將網(wǎng)銀截屏信息與銀行對賬單信息進行了核對，結(jié)果滿意。(5)在測試銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，A注冊會

張某是一家從事機械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進入該公司進行稅務(wù)稽查時，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長批準，同時檢查該有限公司在中國銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲蓄所的存款。查實張某自2022年1月1日至1月31日向個體戶銷售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬元收入未計入賬。張某氣急敗壞，當即向銀行責問為何將該公司存款賬戶和私人儲蓄存款提供給稅務(wù)機關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進行檢查。因懾于稅法的威嚴，最第1小題（簡答題1分）稅務(wù)人員對該有限公司進行稅務(wù)稽查時，應(yīng)出示什么文書證明？第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機關(guān)如何處理？第三小題對是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個人存款，為什么？第四小題對于賬外經(jīng)營收入，稅務(wù)機關(guān)如何定性定量處理（需要計算補繳的增值稅，滯納金）請問這個題怎么做請發(fā)一下答案

張某是一家從事機械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進入該公司進行稅務(wù)稽查時，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長批準，同時檢查該有限公司在中國銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲蓄所的存款。查實張某自2022年1月1日至1月31日向個體戶銷售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬元收入未計入賬。張某氣急敗壞，當即向銀行責問為何將該公司存款賬戶和私人儲蓄存款提供給稅務(wù)機關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進行檢查。因懾于稅法的威嚴，最第1小題（簡答題1分）稅務(wù)人員對該有限公司進行稅務(wù)稽查時，應(yīng)出示什么文書證明？第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機關(guān)如何處理？第三小題對是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個人存款，為什么？第四小題對于賬外經(jīng)營收入，稅務(wù)機關(guān)如何定性定量處理（需要計算補繳的增值稅，滯納金）請問這個題怎么做麻煩發(fā)一下答案